預提所得稅
1樓：劉曉寧
法律分析：預提所得稅即預先扣繳的所得稅，是對源泉扣繳所得稅的一種習慣性叫法。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》第三條，居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。 非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯絡的，應當就其**於中國境內的所得繳納企業所得稅。
預提費用對於企業計提所得稅有什麼影響？
2樓：股城網客服
預提費用在計算所纖巖得額是需要調整，稅法不確認壞賬準備、減值準備、預提費用等作為當期損益的抵扣項。故需要轉為遞延所得稅資產。
假設公司某年所得額為800萬元，其中壞賬準備提取100萬元、減值準備50萬元、預提費用50萬元，繳稅所得額計算為1000萬元。稅率25%，會計分錄如下：
借：所得稅費用200萬元。
遞延所得稅資產50萬元。
貸：應付稅金-應付企業所得稅250萬元。
下個年度應收款項減少、賬齡發生變化等原因壞賬準備紅衝100萬元，減值準備未變化，預提費用當期減少50萬元，當年所得額為1000萬元，會計分錄如下：
借：所得稅費用250萬元。
貸：遞延所得稅資產萬元。
應付稅金-應付企業所得稅萬元。
一般在每季度計提所得稅費用不會考慮這些，只是每年最後一次計提所得稅費用時才會進行所得額調整，值得提醒的是壞賬準備計提飢凳、減值準備計提、預提費用計提後，影響的當期所得額在向稅務機關申報所毀肢御得額時必須衝回，不是賬面衝回。
預提的費用在做所得稅的時候如何處理
3樓：豬八戒網
之前預提，企業所得稅彙算前發生並已經支出或開具發票的，可以在譽慧企業所拿襪得稅彙算清繳時候企業所得稅前可以扣除；要是沒有發生支付或未取得發票，在a105000納稅調整專案明細表第26行調整。
26行「（十三）跨期扣除專案」：消虛激填報維簡費、安全生產費用、預提費用、預計負債等跨期扣除專案調整情況。第1列「賬載金額」填報納稅人會計核算計入當期損益的跨期扣除專案金額。
第2列「稅收金額」填報按照稅收規定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列，第3列「調增金額」填報第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列「調減金額」填報第1-2列金額的絕對值。
預提所得稅費用怎麼做賬務處理？
4樓：亦有所知
預提所得稅，可以理解為預繳所得稅。一般內資企業按月或按季預繳企業所得稅，外商投資企業按季預繳企唯大業所得稅，那麼預提所得稅費用如何做賬？
預提所得稅費用如何做賬？
1、預提所得稅時：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費——應交所得稅。
2、交納扣款時：
借：應交稅費——應交所得稅。
貸指氏豎：銀行存款或庫存現金。
預提所得稅如何理解？
預提所得稅，簡稱預提稅，是指按預提方式，由所得支付人在向所得受益人支付款項時為其代扣代繳稅款。預提所得稅不是乙個稅種，是對源泉扣繳所得稅的習慣叫法。
所得稅費用含義。
所得稅費用是指企業經營利潤應當交納的所得稅。「所得稅費用」屬於損益類科目，用以核算企業負擔的所得稅，由於核伍可能存在暫時性差異，因此一般不等於當期應交所得稅。若是隻有永久性差異，則與當期應交所得稅是相等的。
所得稅費用計算方法。
計算公式：所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅。
公式當中涉及的計算如下：
1、當期所得稅費用=當期應納稅所得額×當期適用所得稅稅率；當期應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。
2、遞延所得稅費用=當期遞延所得稅負債的增加-當期遞延所得稅負債的減少+當期遞延所得稅資產的減少-當期遞延所得稅資產的增加。
所得稅費用預提如何做賬務處理？
5樓：亦有所知
企業經營活動中取得的利潤應當繳納的所得稅，稱為所得稅費用。預提所得稅費用時，怎麼做賬？
所得稅費用預提怎麼做賬？
所得稅費用預提會計分錄：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-企業所得稅。
企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收返茄入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。
在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織(以下統稱企業)為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業、事業單位、社會團體、民辦非企業單位和從事經營活動的其他組織。個人獨資企業、合夥企業不屬於企業所得稅納稅義務人。
企業所得稅採取收入豎絕**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。
所得稅費用是什麼？
所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。「所得稅費用」，核算企業負擔的所得稅，是損益類科目；這一般不等於當期應交所得稅，因為可能存在「暫時性差異」。如果只有永久性差異，則等於當期應交所得稅。
所得稅費用的計算方法。
應納所得稅額=應納稅所得額×稅率-減免稅額-抵免稅額。
所得稅=應納稅所得額*稅率(25%或20%)應納稅所得額餘世姿=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。
企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
如果你的公司屬於跨地區遷移，下半年利潤減少，到年末，以前交的所得稅還會退給你或抵繳你下期應繳納的企業所得稅。如果你是登出，那就不存在退了。你每個月末 如果季度預繳的話就是季末 要出財務報表，其中的利潤表上有乙個本年累計數，你看本年累計的利潤，假如你第一季度利潤末本年利潤累計為a，那麼你這時候就要預繳...
企業所得稅怎麼計算，企業所得稅怎麼算
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？所得稅 應納稅所得額 稅率 25 或20 15 應納稅所得額 收入總額 不徵稅收入 免稅收入 各項扣636f707962616964757a686964616f3133...
關於計算企業所得稅的題目，關於企業所得稅的計算題
好長的題.1 3000 1200 2 200 180 3 80 固定資產盤盈交稅 4 120 10 國債利息不交稅 5 90 70 視同銷售 6 10 42 7 壞賬準備不能抵 8 12 2 權責發生制 9 50 100 15 不通過規定組織捐獻不能抵扣 10 根據1 9算出營業收入 廣告費和業務宣...