1樓：匿名使用者
好長的題......
1 3000-1200
2 200-180
3 80（固定資產盤盈交稅）
4 120-10（國債利息不交稅）
5 90-70（視同銷售）
6 -10-42
7 壞賬準備不能抵
8 -12/2 （權責發生制）
9 -50-100+15（不通過規定組織捐獻不能抵扣）10 根據1-9算出營業收入
廣告費和業務宣傳費抵扣金額不能超過營業收入的30%8萬元不能抵扣
要算的自己算
2樓：匿名使用者
1、業務招待費扣除標準=5000*0.5%=25，應加回120-25=95
工商罰款，屬於行政罰款，不能扣除，加回40希望工程**捐款，可以全額扣除，無需加回
直接向困難地區捐贈不能扣除，加回30
向學校贊助費不能扣除，加回30
廣告宣傳費扣除標準=5000*15%=750，未超支，無需加回**投資收益屬於金融工具買賣，屬於應稅範圍，無需扣減國債利息收入免稅，應調減20
福利費18萬<300*14%， 無需加回
職教費15，超支15-300*2.5%=7.5，應加回工會經費20，超支20-300*2%=14，應加回2、應納稅所得額=2500+95+40+30+30-20+7.
5+14=2696.5
3、應交所得稅=2696.5*25%=674.125說明一下:
對**投資收益是否計入所得額存在異議。因為如果持有期限超過12個月的，應該免稅，期限短於12個月的應納稅。這個題裡沒說明白，我就按短期投資來計算了。
自認為應該正確。謝謝！
關於企業所得稅的計算題
求教關於一道企業所得稅的計算題目
3樓：匿名使用者
(1)會計利潤總額=4000+80-2600-770-480-60-40（增值稅不可以扣除是價外稅）-50=80(萬元)
(2)廣告費和業務宣傳費調增所得額=650-4000×15% =650-600=50(萬元)
(3)業務招待費調增所得額=25-25×60%=25-15 =10(萬元)
4000×5‰=20萬元》25×60% =15(萬元)
新技術開發費調減40×50%=20萬元
(4)捐贈支出應調增所得額=30-80×12% =20.4(萬元)
(5)工會經費應調增所得額=5-200×2%=1(萬元)
(6)職工福利費應調增所得額=31-200×14%=3(萬元)
(7)職工教育經費應調增所得額=7-200×2.5 %=2(萬元)
(8)應納稅所得額=80+50+10-20+20.4+6（滯納金不可以扣除）+1+3+2=152.4(萬元)
(9)2023年應繳企業所得稅=152.4×25%=38.1(萬元)
4樓：匿名使用者
廣告費扣除額不得超過主營收入的15%，只能扣除4000*15%=600
業務招待費按發生額的60%扣除，而且不得超過主營收入的5%，只能扣除25*0.6=15
新技術開發費只能抵扣40×50%=20萬元
公益性支出不超過利潤總額12%部分可以扣除，所以可扣除80*12%=9.6
稅收滯納金不可扣除
職工工會經費不得超過工資薪金的2%，所以只能扣除（200-5-31-7）*2%=3.14
職工福利費不得超過工資薪金的14%，所以只能扣除（200-5-31-7）*14%=21.98
職工教育經費不得超過工資薪金的2.5%，所以只能扣除（200-5-31-7）*2.5%=3.925
所以該企業2023年度實際應納稅所得額=4000-2600-770+（650-600）-480+（25-15）+（40-20）-60-
160+80-50+6+（30-9.6)-200+（5-3.14）+（31-21.98）+（7-3.925）=-119.645呃，恭喜啦，你公司虧損了不用交所得稅
5樓：匿名使用者
新技術開發費是加計150%稅前列支的吧。
4000-2600-（770-650）-4000*15%-（480-25）-4000*5‰-40*150%-60-(160-120)+80-25+(5-200*2%)+(31-200*14%)+(7-200*2.5%)=166*25%=41.5
一道關於企業所得稅的計算題 15
6樓：胖丁番茄
企業接受捐贈支出會計處理
借：原材料 100萬
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 17萬
貸：營業外收入 117萬
樓上計算業務招待費、廣告與業務宣傳費的銷售收入指的是：主營業務收入+其他業務收入+視同銷售收入，不含營業外收入。
所以你用,（8000+120+117）是錯誤的
7樓：匿名使用者
（1）增值稅：銷項8000*17%+17=1377萬元，進項850萬元。應交增值稅=1377-850=527萬元。
（2）營業稅：10*12*0.05=6萬元
（3）廣告費扣除限額（8000+120+117）*0.15=1235.55萬元，應納稅所得額調增1500-1235.55=264.45萬元
（4）業務招待費按60%扣除，但不超銷售收入0.005,（8000+120+117）*0.005=41.
185萬元，應納稅所得額調增90*0.6-41.185=12.
815萬元。
（5）工會經費調增400*0.02<6，不調；福利費調增60-400*0.14=4萬元，教育費15-400*0.025=5萬元
（6）罰款不允許稅前抵扣，營業外支出應調增6萬元
（7）2023年應繳納的企業所得稅：（950+264.45+12.815+4+5+6）*0.25=310.56625萬元。
8樓：馬依真梓菱
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