1樓：觀觀
不一定。企業所得稅分月或者分季預繳。
（1）企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，無論盈利或虧損，都應向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
（2）企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。
（3）企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。 納稅人在規定的申報期申報確有困難的，可報經主管稅務機關批准，延期申報。
資料拓展
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
（1）國有企業； （2）集體企業；（3）私營企業； （4）聯營企業； （5）股份制企業； （6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
2樓：
企業所得稅計提：計提時：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-所得稅
支付時藉：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
3樓：易書科技
首先，要了解清楚具體是什麼型別的企業，有些可能是年末所得稅計提，但不同的公司有不同的選擇，年末所得稅計提並不是必要的。所得稅一般季度預繳、年終匯算清繳，或是按月預繳的。對於財務核算不健全的小企業可以按簡易辦法核定徵收，即按銷售額*毛利率*稅率徵收。
所得稅可以按季度也可以按月計提，但每季末計提當然不影響季度內第一和第二個月的利潤表。如果每月月底要提取所得稅，同時，在月底進行結轉所得稅。
本條內容**於：建築工業出版社《家居裝修知識問答》
4樓：匿名使用者
不用，你就在下個月做賬計提就行了，其實最重要的還是年底結賬之前你今年所有未計提未繳的稅要弄好弄平衡就行了。
5樓：匿名使用者
就是這樣的啊，不影響，所得稅是按照利潤總額乘以稅率25%計算的，淨利潤是利潤總額中扣除所得稅之後的淨收益，也就是
淨利潤=利潤總額-所得稅=利潤總額-利潤總額*25%=利潤總額*（1-25%）
這很清楚啊，在損益表中是先有利潤總額，然後所得稅是當列的，並沒有影響利潤總額
6樓：匿名使用者
當然需要計提了。
借：所得稅費用
貸：應交稅金-應交所得稅
繳納：借：應交稅金-應交所得稅
貸：銀存
月底結**借：本年利潤-所得稅
貸：所得稅費用
這個費用在利潤表中是在利潤總額後邊列示。所以不存在影響所得稅的說法。
看下利潤表就明白了。
企業所得稅應該怎麼計提？
7樓：很多很多
所得稅稅率
：一bai般企du業所得稅的稅率為zhi25%，符合條件dao的小型微利企業
版，減按20%的稅率徵收企權業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
企業所得稅提取分錄：
1、提取時
借：所得稅
貸：應交稅金--所得稅
2、結轉時
借：本年利潤
貸：所得稅
3、上交時
借：應交稅金--所得稅
貸：銀行存款等
擴充套件資料
企業所得稅預繳
根據企業所得稅法實施條例有關規定，企業所得稅分月或者分季預繳，由稅務機關具體核定。納稅人在4、7、10月申報時，符合小型微利企業條件的，系統將提示按季預徵。
申報期結束後，主管稅務機關將根據申報情況篩查需要調整納稅期限的納稅人，並聯絡納稅人辦理調整事項；納稅人也可聯絡主管稅務機關進行調整。年度結束後，原則上在小型微利企業擴大優惠力度期限內，不再調整納稅期限。
8樓：大野瘦子
企業所得稅是按應納稅所得額（納稅調整後的利潤）636f707962616964757a686964616f31333365666139計算繳納的。
利潤=主營業務收入-主營業業務成本-主營業業務稅金及附加+其他業務收入-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用+投資收益+營業外收入-營業外支出。
應納稅所得額=利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額；應納所得稅=應納稅所得額*稅率
適用稅率問題：應納稅所得額（納稅調整後的利潤）在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（2023年起為25%）。
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。
9樓：非常參加
一、企業所得稅是按bai應納稅所得額du（納稅調整後zhi的利潤）計算繳納的。dao
1、利潤=主營專業務收入-主營業業務成屬
本-主營業業務稅金及附加+其他業務收入-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用+投資收益+營業外收入-營業外支出。
2、應納稅所得額=利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額3、應納所得稅=應納稅所得額*稅率
4、適用稅率問題：應納稅所得額（納稅調整後的利潤）在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（2023年起為25%）。
二、會計分錄
1、計提時：
借：所得稅
貸：應交稅金——應交所得稅
2、上繳時：
借：應交稅金——應交所得稅
貸：銀行存款
3、結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅
10樓：臧嬋娟揚代
計算說的稅時候是，借記所得稅費用，貸應交稅費—應交所得稅，繳納時候是，借應交稅費—應交所得稅，貸銀行存款
11樓：象夏菡赤白
不對。企業所得稅預交直接在應交稅費----所得稅中交就行了借：應繳稅費--所得稅
貸：銀行存款
等年末計算出所得稅
借：所得稅
貸：應繳稅費--所得稅
就可以了
12樓：會計學堂官方
所得稅稅率：一般企業所得稅的稅率為25%，符合條件的小型微利企業，減按專20%的稅率徵收企業所得稅。國屬家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
企業所得稅提取分錄：
1、提取時
借：所得稅
貸：應交稅金--所得稅
2、結轉時
借：本年利潤
貸：所得稅
3、上交時
借：應交稅金--所得稅
貸：銀行存款等
擴充套件檔案； 《所得稅會計資料大全》
13樓：東奧名師
企業bai
所得稅是按應納稅所得額（du納稅調整後的zhi利潤）計算繳納的。
1、營業利dao潤=主營業務收入專+其他業務收入+投資收屬益+營業外收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用-營業外支出。
2、應納稅所得額=營業利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額 3、應納所得稅=應納稅所得額×稅率
企業所得稅的稅額，一般都是按利潤的25%繳納現在有稅收優惠，小微企業只繳納利潤的10%或者減半徵收。
會計分錄計提時：借：所得稅
貸：應交稅金——應交所得稅
繳納時：
借：應交稅金——應交所得稅
貸：銀行存款
期末結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅
所得稅期末無餘額。
注會學習
企業所得稅要計提嗎？
14樓：hr懂牙
1、企業所得稅需要計提。
2、具體是按月計提，還是按季計提，要看稅務機關確定的徵收方式。
按月徵收的，要按月計提；
按季徵收的，要按季計提。
一般情況下，中小企業都是按季預繳，按季計提的。假如稅務機關沒有將你單位列為按月預繳單位，所得稅按季預提就可以了。
15樓：易書科技
首先，要了解清楚具體是什麼型別的企業，有些可能是年末所得稅計提，但不同的公司有不同的選擇，年末所得稅計提並不是必要的。所得稅一般季度預繳、年終匯算清繳，或是按月預繳的。對於財務核算不健全的小企業可以按簡易辦法核定徵收，即按銷售額*毛利率*稅率徵收。
所得稅可以按季度也可以按月計提，但每季末計提當然不影響季度內第一和第二個月的利潤表。如果每月月底要提取所得稅，同時，在月底進行結轉所得稅。
本條內容**於：建築工業出版社《家居裝修知識問答》
16樓：匿名使用者
季度預繳不計提，是在繳納時應交稅費貸銀行存款
年底時計提。借所得稅費用貸應交稅費 再結轉到本年利潤
彙繳時，如補稅，借利潤分配貸銀行存款。 如不需補稅，應交稅費的借方餘額為匯交產生的多繳稅金
17樓：匿名使用者
要，然後結轉到本年利潤
18樓：非常參加
一、企業所得稅是按應納稅所得額（納稅調整後的利潤）計算繳納的。
1、利潤=主營業務收入-主營業業務成本-主營業業務稅金及附加+其他業務收入-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用+投資收益+營業外收入-營業外支出。
2、應納稅所得額=利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額3、應納所得稅=應納稅所得額*稅率
4、適用稅率問題：應納稅所得額（納稅調整後的利潤）在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（2023年起為25%）。
二、會計分錄
1、計提時：
借：所得稅
貸：應交稅金——應交所得稅
2、上繳時：
借：應交稅金——應交所得稅
貸：銀行存款
3、結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅
企業所得稅是不是一定要計提？
19樓：匿名使用者
一般是按季度計提或年終一次計提。
企業所得稅採取收入**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。
1、居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。
2、非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有**於中國境內所得的企業。
企業所得稅稅率在全球範圍內已不斷下降，其中大部分是西方國家對各自的本籍(即在國內註冊成立的)跨國公司把自己產生大部分應稅所得的業務遷往境外的應對之策。有些國家或地區的公司無需支付企業所得稅，而還有一些國家或地區的公司要把企業利潤的三分之一上交給**。
巴哈馬：巴哈馬沒有企業所得稅，跨國公司最終支付的實際稅率介於5%至15%之間不等。
百慕達：百慕達沒有公司所得稅。但跨國公司的實際稅率平均為12%左右。
開曼群島：跨國公司最終為它們在開曼群島註冊的業務部門所產生的利潤支付約13%的稅率。
馬來西亞：馬來西亞本土公司繳納的稅率平均為19%，而跨國公司繳納的稅率平均為17%左右。
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