1樓：愛上的人愛上了自己
當月入庫的商品未進行抵扣稅額和要退庫的商品對應的預收增值稅閉吵消處理方式如下：
1.當月入庫的商品未進行抵扣稅額。
如果當月入庫的商品未進行抵扣稅額，那麼在下乙個納稅申報週期中，您可以將這部分未抵扣稅額計入應抵扣進項稅額中。具體操作可以在下乙個納稅申報週期中的增值稅納稅申報表中，將未抵扣稅額記錄在「進項稅額待抵扣」一欄中。
2.需要退庫的商品對應的預收增值稅轎知。
對於需要退庫的商品對應的預收增值稅，如果您的公司在收到貨物時預付了增值稅，而這些貨物在退貨的過程中沒有銷售出去，那麼您可以在下乙個納稅申報週期中將預收增值稅退還給購貨方，也可以在納稅申報表中將待退還增值稅記錄在「其他應付款」一欄中，以待下一期退還。若需要退還給購貨方，相應的退稅手續需要根據當地稅務部門的具體政策和規定進行申請和操作。
需要注意碰洞的是，這些情況需要按照當地稅收法規進行操作，最好諮詢當地稅務局的相關人員，以確保計算準確和操作合法。
2樓：小助手天天
當月入庫的商品而未進行抵扣的稅額，在當月要退庫的商品時，需要按以下步驟進行處理：
1. 將當月入庫未進行抵扣的稅額計入當月銷售成本，即信褲在當月銷售成本中加入這部分稅額。
2. 當月要退庫的商品，需要按照退貨的金額計算出應退還的稅額，並啟坦檔在下乙個納稅期間進行抵扣。
例如，某企業在1月份入庫了1000元的商品，未進行抵扣稅額，2月份要退庫500元的商品，那麼在1月份的銷售成本中，需要加入1000元的稅額。而在2月份，按照500元的金額計算出應退還的悄亂稅額，然後在3月份的納稅申報中進行抵扣。
需要注意的是，在處理這種情況時，應按照國家稅務局的相關規定進行操作，確保財務處理的準確性和合法性。
當月入庫的商品而未進行抵扣的稅額，當月又把這些商品退回,要怎麼處
3樓：
摘要。您好，忘記抵扣的發票發生退貨進項稅額轉出該如何處理？根據（國家稅務總局公告2016年第47號）規定，購買方取得增值稅專用發票已用於申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱「新系統」）中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》，在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊，應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
當月入庫的商品而未進行抵扣的稅額，當月又把這些商品退回，要怎麼處。
您好，忘記抵扣的發票發生退貨進項稅額尺伏轉出該如何處理？根據（國家稅務總局公告2016年第47號）規定，購買方取得增值稅專用發票已用於申報抵激肢扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱「新系統」）中填開並上傳《開具紅字陵鉛攜增值稅專用發票資訊表》，在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊，應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
因此，忘記抵扣的發票後發生退姿手貨進項稅額轉出，可以這樣處理：1、銷貨退回，你作為購貨方，只需要做進項稅轉出，就可以抵減已經認證的進項稅。2、對於山迅採購成本的入賬，你需要向對方索要紅字發票，紅字發票做紅字帳，沖銷購貨逗冊此成本。
本月未抵扣的進項稅怎麼處理
4樓：張玲玲
中華人民共和國增值稅暫行條例》第四條 除本條例第十一條規定外，納稅人銷售貨物、勞務、服務叢羨、無形資產、不動產（以下統稱應稅銷售行為），應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的純鄭態餘額。應納稅額計算公式： 應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額 當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。
中華人民共和國增值稅暫行條例》第十四條 納稅做源人進口貨物，按照組成計稅**和本條例第二條規定的稅率計算應納稅額。
當月未抵扣的進項稅賬務處理
5樓：豬八戒網
當月未抵扣的進項稅用應交稅費—待抵扣進項稅科目核算，待抵扣進項稅是輔導期一般納稅人在「應交稅費」科目下增設的「待抵扣進項稅額」的明細科目。其會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品，借則侍：派盯拿應交稅費—待塵搭抵扣進項稅，貸：應付賬款/銀行存款。
認證的時候：
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費—待抵扣進項稅。
關於退貨問題，進項稅已經抵扣，如何處理
6樓：虎說教育
購買方取得專用發票已用於申報抵扣的，發生退貨時需要購買方可在增值稅發票管理新系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》，在填開《開具紅字增值稅專用發票資訊表》時填寫相對應的藍字專用發票資訊，應暫依《開具紅字增值稅專用發票資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
具體財務處理如下：
1、銷貨方。
借：應收賬款（負數）
貸：主營業務收入（負數）
應交稅費---應交增值稅---銷項稅（負數）2、購貨方。
紅字發票認證了，應衝減進項稅額不做進項稅額轉出。
借：原材料/庫存商品（紅字）
應交稅金-應交增值稅-進項稅額（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
7樓：網友
根據國稅發156號文，已認證的發票發生銷貨退回，由購買方向自己的主管稅務機關申請開具紅字發票通知單，對退貨的部分做進項轉出。銷售方憑購買方主管稅務機關開具的通知單開具紅字發票。
8樓：網友
已認證抵扣的發票由購方提起紅字發票申請。做進項稅額轉出。不需要退回發票。銷方憑你的紅字發票沖銷退貨金額。
9樓：網友
進項稅轉出 和紅字衝進項稅是兩個概念！！
本月只入庫存不入進項稅
10樓：匿名使用者
1.如果購入的商品是在一張發票上，本月只入庫存不入進項稅，會計制度上是不允許這樣處理賬務的，建議做：
借：原材料/庫存商品；
借：應交稅費：應交茄源絕增值稅：待抵扣進項稅；裂喚。
貸：銀行存款/應付賬款；；
2.下月顫姿做入抵扣進項稅做：
借：應交稅費：應交增值稅：進項稅；
貸：應交稅費：應交增值稅：待抵扣進項稅；
excel同行不同列求和函式，如本月入庫數的求和（入庫 入庫但不是去點相加，求教，謝謝
因為你的 式橫向設定的，假設你的 入庫 出庫 欄位在b2 k2單元格內，資料在b4 k4單元格內，在需要求和的單元格內錄入下列函式 sumif b 2 k 2,入庫 b4 k4 即可注意 1 其中的 b 2 k 2是指 入庫 出庫 的文字所在的區域，b4 k4是統計資料所在的區域，請根據實際情況調整...
當月增加的固定資產當月計提折舊嗎
當月增加的固定資產,當月不需要計提折舊,一般在下乙個月開始計提。當月增加的固定資產當月不計提折舊,報廢的固定資產當月仍需計提折舊 當月增加的固定資產當月計提折舊嗎 當月增加的固定資產,當月不計提折舊,從下月開始計提 當月減少的固定資產,當月仍計提折舊,從下月開始不提。當月購入的固定資產當月計提折舊嗎...
生產企業當月的報關單是當月開出口發票嗎
親,這個問題屬於報關與開票時間問題,通常情況下報關與開票沒有固定的先後順序的,可以先報關後開票,也可以先開票後報關的,當然也是可以跨越開票的,但是必須要保持報關單資訊和開票資訊一致性。當月出口的報關單必須當月開具銷售發票嗎 發票可以在報關之前開,也可以在報關之後開,但是發票資訊必須與報關資訊保持一致...