1樓：皮謹菅雨
繳納時候怎麼做的帳？
如果是：借：應繳所得稅——已交所得稅。
貸：銀行存款。
那現在可以補提一下4月7月的所得稅。
借：所得稅費用。
貸：應交所得稅——應交所得稅。
如果你們公司做賬正規，那去年5月的所得稅調整。
借：以前年度損益調整。
貸：應交所得稅——應交哪祥所得稅做緩辯。
還好是所得稅，不需要調整留存收益，這樣就o了。
理論上不可以直接乙個分錄解決這3個月的問題。
但如果你們企業做賬彈性很純缺大的話就乙個分錄做完好了，省事。
2樓：貢雨燕定香
由於企業所得稅申報方式：有兩種。
一種是查賬徵收：按年計算，按季預繳，年終彙算清繳，多退少補。年終後5個月內進行年終彙算清繳。
你得計提，計提的分錄：
計提：借：所得稅費用。
貸：應交稅漏早費-應交企業所得稅。
支付：借：應交稅費-應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
如果沒計提，你就得補提09年的企返搜雀業所得稅，由於你09年有第四季和全年的所得稅沒有計提出來，也就是你結轉本年利潤時，你已經把這個包含的所得稅費用轉到利潤分配中，所以你要先從利潤分配中補提所得稅分錄如下：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費-應交企業所得稅。
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
支付時：借：應交稅費-應交企業所得漏納稅。
貸：銀行存款。
計提本年（2010年）第。
一、第二季度。
計提：借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交企業所得稅。
支付：借：應交稅費-應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
企業所得稅沒有計提直接繳納怎麼辦會受影響嗎
3樓：
親，您好，很高興為您解答。不會的，企業所得稅沒有計提直接繳納不侍備會受影響，首先，彙算清繳是根老消毀據提供利潤表的會計利潤總額，經過一系列的納稅調整後，得到應納企業所得稅所得額，再根據適用的稅率 計算得到應納稅額，企業所得稅是在利潤總額之後，橋型所以沒有影響。其次，即使申報的應納稅沒有在賬面進行計提，而是根據稅務所出據的彙算清繳報告的應納稅額繳納，也沒有問題，
去年年末未計提企業所得稅今年怎麼處理
4樓：亦有所知
企業所神鉛得稅彙算清繳後的賬務調整應該是：
1、賬面上計提金額大於實際繳納金額。
也就是說企業所得稅彙算清繳後，"應交企業所得稅"餘額大於0.之所以出現這種情況，可能是企業沒有考慮到稅收優惠政策等，比如固定資產一次性扣除等。
借：應交稅費--應交企業所得稅。
貸：所得稅費用。
2、賬面上計提金額小於實際繳納金額。
即上年底結賬的時候可以計提的企業所得稅少了。出現這種情況的原因，可能計提時僅僅根據企業會計利潤計提的，沒有考慮到視同銷售等稅會差異的納稅調整。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費--應交企業所得稅。
企業所得稅的會計處理。
1、對永久性差異的賬務調整。
1)當應納稅所得調增額大於調減額時，按兩者之差做如下處理。
第一步：補提"應交企業所得稅"
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費一應交企業所得稅。
第二步：追溯調蠢神整。
借：利潤分配--未分配利潤。
盈餘公積。貸：以前年度損益調整。
2)當應納稅所得調增額小於調減額時，按兩者之差做如下處理。
第一步：衝減多計提的"應交企業所得稅'
借：應交稅費--應交所得稅。
貸：以前年度損益調整。
第二步：追溯調整。
借：以前年度損遊檔好益調整。
貸：利潤分配--未分配利潤。
盈餘公積。2、對暫時性差異的賬務調整。
1)應納稅暫時性差異的賬務調整(補確認"遞延所得稅負債"和衝減"應交企業所得稅")
借：應交稅費--應交所得稅。
貸：遞延所得稅負債。
2)可抵扣暫時性差異的賬務調整(補確認"遞延所得稅資產"和補計提"應交企業所得稅")
因此，對於可抵扣暫時性差異的賬務調整需要分兩種情況。
第一種情況：以後年度可得到抵扣的差異部分。
借：遞延所得稅資產。
貸：應交稅費--應交企業所得稅。
第二種情況：以後年度有可能得不到抵扣的差異部分。
第一步：補提"應交企業所得稅"
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費--應交企業所得稅。
第二步：追溯調整。
借：盈餘公積。
利潤分配--未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
請教：企業所得稅已計提，但是實際沒繳納怎樣做會計分錄啊？
5樓：乾萊資訊諮詢
預繳（計提）所得稅時：
借：所得稅。
貸：應交稅費——企業所得稅。
實際繳款時：
借：應交稅費——企業所得稅。
貸：銀行存款。
結轉所得稅時：
借：本年利潤。
貸：所得稅。
這一筆只爭對企業所得稅來結**
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：本年利潤。
若你是跨年的，則：
通過「以前年度損益調整」科目來結轉，最終轉到「利潤分配——未分配利潤」科目。
若上年少繳稅：借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費——企業所得稅。
借：應交稅費——企業所得稅。
貸：銀行存款。
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
請教：企業所得稅已計提，但是實際沒繳納怎樣做會計分錄啊？
6樓：網友
計提時：借：所得稅費用，貸：應交稅費-企業所得稅。
期末結轉利潤時：
借：本年利潤，貸：所得稅費用。
繳稅後：借：應交稅費-企業所得稅，貸：銀行存款。
7樓：琦駿英
計提企業所得稅，只需做如下分錄：
借 所得稅費用/企業所得稅。
貸 應交稅費/應交企業所得稅。
因為沒有繳納所得稅，所以不需做企業分錄。
8樓：0312求知
先在賬上掛著，下個季度不提或少提，年終再調平。
上月未計提企業所得稅,本月繳納了企業所得稅所得稅,請問會計分錄怎麼處理
9樓：股城網客服
如果可以補一張記賬憑證到上個月最好，但是如果不能補，當月補乙個計提吧，計提：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交所得稅。
繳納後：借：應交稅費-應交所得稅。
貸：銀行存款。
增值稅是結轉出來的，這個月做或者上個月做都可以，只不過是上個月做的話，你看到的未交增值稅額會比較清楚。
結轉應交增值稅。
借：應交稅金-應交增值稅銷項稅。
貸：應交稅金-應交增值稅進項稅—應交稅金-未交增值稅。
繳納時：借：應交稅金-未交增值稅。
貸：銀行存款/現金。
少計提增值稅，要補提增值稅應的意思之前少算增值稅，也就是說本應該屬於增值稅的，卻記到主營業務收入裡，因此從主營業務收入中再扣除增值稅。
交企業所得稅時，發現少算增值稅即：
借：應交稅法-應交增值稅-已交增值稅，貸：銀行存款。
這樣，帳上體現的是應交稅法——應交增值稅是借方。
因此，要補提增值稅，做：
借：商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方餘額)貸：應交稅費——應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方餘額)
去年企業所得稅少計提怎麼辦
10樓：
您好：親親，如果企業對去年的企業所得稅計提不足，那麼需要在當期的財務報表中作出調整。首先，需要對去年的企業所得稅計提不足做乙個計算，計算出具體的金額差異。
然後，將差異金額納入當期利潤或者虧損中，進行調整。調整的方法可以是對當期的利潤或者虧損進行加減運算，或者對其他的資產或負債進行調整。需要注意的是，這種調整需要在財務報表中進行披露，並進行適當的註釋說明。
在進行這種調整的掘沒時候，建議與專業的會計師或者財務顧問進行溝通，瞭解具體的做法和影響。此外，為了避免再次鎮散做出現類似的問題，企業可以加強對財務管理的監督和控制，及時對各項財務資料進行核算和評估，確保計提的企業所得稅金額準確御衡無誤。
企業所得稅要計提嗎，企業所得稅應該怎麼計提？
不一定。企業所得稅分月或者分季預繳。1 企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，無論盈利或虧損，都應向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。2 企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。3 企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應...
企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
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