1樓：帳號已登出
如果金額大的話借：以前年度損益調整。
管理費用貸其他應收款。
借利潤分配-未分配利潤。
貸以前年度損益調整-管理費用如果涉及到所得稅調整還要調整應交所得稅如果金額不大的話直接計入本年未分配利潤借利潤分配-未分配利潤（盈餘公積。
應繳稅費-應交所得稅貸其他應收款注意如果有盈利的話，一定不要忘記調整應交所得稅和盈餘公積，這樣可以為今年省下一筆稅費不可能調進管理費用這個科目了旅襪，既然是跨年度調賬，要麼進以前年度損益調整差雀，要麼直接進未分配利潤，之所以用以前年度損益調整，就是與本年度損益無關，所以不能使用本年度的損益科目。一旦計入管理費用，也就轉入本年的損益了。
方法/步驟。
1/3分步閱讀。
衝回多計提的管理費用：
將上年多計提的管理費用進行衝回拆慶激，計入以前年度損益調整科目，賬務處理方法如下。
補提企業所得稅：
同時補提少計的企業所得稅，計入以前年度損益調整科目，賬務處理方法如下。
結轉以前年度損益：
最後，將以前年度損益調整科目餘額全部結轉至未分配利潤科目，結轉之後，以前年度損益調整科目餘額為0，賬務處理方法如下。
2樓：網友
因為這個費用已經是跨年了，所以你在調整的晌返時候宴亂飢需要用陪鍵到以前年度損益調整。
這個科目，也就是，借，其他應付款。
1萬元，貸，以前年度損益調整1萬元。
3樓：網友
得看沒有付出的原因，和不用付款的原因，以及何時知道不用支付這筆租金。
如果是去年因為誤解或人為過錯，導致多提租金，鑑於金額較大，建議通過敬運鏈以前年度損益調整科目。
借，以前年度損益調整，紅字。
貸，其他應付款（紅字）
借，利潤分配。
貸，以前年度損益調整。
如果是今年剛剛收到房東通知，減免租金，那麼去年計提就不是會計差錯，去年的悄春分錄不用調整。
而是將減免的租金計入其他收益。
借，其他應付款。
貸，其他收益。
如果是今年和房東協商用資產或者存貨或者應收賬款抵租亮孫金，則去年都不用調整，今年做分錄。
借，其他應付款。
貸，固定資產清理。
主營業務收入。
應收賬款等科目。
管理費用少做，但已跨年，如何調整賬務
4樓：惠企百科
摘要：修正上年誤記分橘慎緩錄：
借：管理費用。
借：應付賬款-三分公司。
或者：借：管理費用。
貸：應付賬款-三分公司。
跨年管理費用調整分錄是什麼？
5樓：阿可的生活日記
借：應付賬款
貸：以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費。
所得簡鬧稅。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配。
未分配利潤。
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：盈餘公積。
總體來說，如果以前年度少計費用或者多計了收益時，需要減少本年度利潤總額。
如果以前年度少計收益或多計費用時，需要增加本年度利潤總額。另外州脊，如果金額比較小，當期調整即可，如果金額比較大，攔跡罩需要追溯重述調整。
調整分錄的編制
在編制合併財務報表。
時，首先應對各子公司進行分類，分為同一控制下企業合併中取得的子公司和非同一控制下企業合併中取得的子公司兩類。
對於屬於同一控制下企業合併中取得的子公司，如果不存在與母公司會計政策和會計期間不一致的情況，則不需要對該子公司的個別財務報表進行調整。
以上內容參考 百科-調整分錄。
跨年調整管理費用分錄怎麼做
6樓：惠企百科
答：如果執行《企業會計準則》，調整分錄應為：
借：以前年度損益調整。
貸：應付賬款。
再結轉。借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
如果執行《小企業會計準則》，根據未來適用法原則，不需調整以前年度損益，直接在當期消化，則分錄為：
借：管理費用。
貸：應付賬款。
跨年調整管理費用分錄怎麼做
7樓：
如果金額較小，當期調整就行，如果金額較大，追溯重述調整：借：應付賬款，含滾祥貸：
以前年度損益調整，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費—所得稅，借：
以前年度損益調整，貸備如：利潤分配談搏—未分配利潤，借：利潤分配—未分配利潤，貸：
盈餘公積。
管理費用跨月怎麼調整
8樓：
摘要。親親您好<>
關於：管理費用跨月怎麼調整：上月多計管理費用，本月進行衝減處理就可以，但是：
1，涉及到跨年度情形的，執行小企業會計準則的，採用上述處理方式，執行企業會計準則的，跨年後當月通過「以前年度損益調整」科目進行調整，同時還應進行納稅調整的會計和稅務處理。
管理費用跨月怎麼調整。
親親您好<>
關於：管理雹毀衝費用跨月怎麼調整：上月多計管理費用，本月進行衝減處理就可源殲以餘握，但是：
1，涉及到跨年度情形的，執行小企業會計準則的，採用上述處理方式，執行企業會計準則的，跨年後當月通過「以前年度損益調整」科目進行調整，同時還應進行納稅調整的會計和稅務處理。
補充：2，會計分錄中對方科目的增減變動也需要關注，攜豎屬於資金類科目（銀行存款、庫存現金等）的，要檢查確認上月末相關報表憑證（銀行存款餘額辯備大調節表、現金盤點表），應存在異常情況，屬於往來科目的（應收應付等往來賬科目），還需要檢查確認上月末相關科目滾鉛餘額的差異（錯誤），以上異常在本月經調整後是否正確無誤，需要再複核。
跨月。是的親親。
費用跨年度怎樣處理
9樓：隔壁的小姐姐
費用跨年度處理方法如下：
借：以前年度損益調整—管理費用等科目，貸：庫存現金等科目。借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整—管理費用等科目。
費用（expense），是企業在日常活動中發生的會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益的總流出。
一定會計期間會計主體經濟利益的減少，是損益表要素之一。企業發生費用的形式是，由於資產流出企業、資產損耗或負債增加而引起所有者權益減少。但有例外，例如企業所有者抽回投資或企業向所有者分配利潤，雖然會引起資產減少或負債增加，並使所有者權益減少，但不屬於企業發生費用的經濟業務。
費用作為損益類要素的費用，指營業費用。美國財務會計準則委員會便是採用這種狹義的費用概念，將損失作為一項與費用平行的收益表要素。國際會計準則委員會則採用上述廣義的費用概念。
會計費用包括直接費用、間接費用和期間費用。期間費用又包括銷售費用、管理費用和財務費用。
在確認費用時，首先應當劃分生產費用與非生產費用的界限。生產費用是指與企業日常生產經營活動有關的費用，如生產產品所發生的原材料費用、人工費用等；非生產費用是指不屬於生產費用的費用，如用於購建固定資產所發生的費用，不屬於生產費用。
銷售費用計入管理費用跨年了怎麼調整
10樓：
摘要。按執行《企業會計準則》的情況下，調整分錄應為：
借：以前年度損益調整。
貸：應付賬款-三分公司。
再結轉。借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
如果執行《小企業會計準則》，根據未來適用法原則，不需調整以前年度損益，直接在當期消化，則分錄為：
借：管理費用。
貸：應付賬款-三分公司。
銷售費用計入管理費用跨年了怎麼調整。
按執行《企業會計準則》的情敗蘆讓況下，調整分錄應為：借：以前年度損益調整 貸：
應付賬款-三分公司 再結轉借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調整如果執行《小企業會計準則》，根據未譁磨來適用法原察局則，不需調整以前年度損益，直接在當期消化，則分錄為：
借：管理費用 貸：應付賬款-三分公司。
如果前褲這裡沒有其他問題，可以在右上角點選結束歷冊諮肢悔巨集詢，並且給個五星贊，為我的一點小小的鼓勵，後續可以繼續向我提出諮詢，我將更用心的給你解答。
應該是做銷售費用工資，全做進了管理費用工資也是這樣調整嗎？
是的。同學。
衝減管理費用怎麼做賬，沖銷管理費用如何做分錄？
衝減本年發生的管理費用應做 管理費用 的借方紅字，衝減當期損益 規範的做法是 借 管理費用 上繳管理費 貸 現金或銀行存款 貸 管理費用 審核原始憑證完整 合法 金額正確 審核並更正原始憑證按規範貼上和摺疊 審核審批手續是否完備 審核部門費用支出進度 如超季度計畫除分管領導審批後，還須報總經理審批 ...
管理費用 銷售費用的二級科目，管理費用和銷售費用如何下設明細科目？
分析如下 1 管理費用和銷售費用根據各公司的實際發生費用情況設定，一般的二級科目可以包括 職工工資 社會保險費 職工教育經費 工會經費 福利費 交通費 折舊費 公雜費 土地租金 差旅住宿費 通訊費 水電費 修理費 燃潤料 租賃費等 2 如果貴公司規模小 銷售費用佔比小，非上市公司，且無上級監管部門或...
管理費用如何沖銷其他應付款，管理費用衝減其他應付款會計分錄怎麼做？
發放獎金時只做5000 借 管理費用 獎金 5000 貸 應付職工薪酬 5000 借 應付職工薪酬 5000 貸 銀行存款 5000 報銷時藉 管理費用 5000 貸 銀行存款 5000 不用將1萬一次性都計入。他這樣做的目的是少交個稅。管理費用沖銷其他應付款的會計分錄如下 1 借 其他應付款 借 ...