1樓：綠水青山
我估計您公司是增值稅小規模納稅人。在增值稅中不存在核定徵收的情況，都是按照稅率徵收的。如果您是小規模納稅人，那麼您的增值稅稅率為3%。
如果當月沒有取得銷售收入，則要進行“零申報”，不是以開不開發票來判定您是否有收入。增值稅的計算=銷售收入*3%。如果您開具發票了，要先反算成不含稅的收入再乘以稅率。
此時，增值稅計算=開票額/(1+3%)*3%
對於公司制企業而言，企業所得稅沒有定額一說，只有定率，定率核定的是你的利潤率而不是稅率，法定稅率都是25%；小規模納稅人，沒有定額這麼一說，除非是個體戶。當然我不知道你是**的朋友。我們國家的稅制有些地方對於規模極小的公司制企業也是按照個體戶管理的。
2樓：匿名使用者
企業所得稅是核定8%，意思是定率徵收，表示你們公司的賬制不健全，不能查賬徵收。
以前確實有隨徵率的說法。現在已經沒有了。也就是說，雖然所得稅是定律徵收，但增值稅也可以查賬徵收，畢竟，所得稅的核算要比增值稅複雜，要求也要高許多。
這個要看主管稅務機關的決定。
如果企業所得稅是核定徵收,那麼其它稅是不是一樣呢?
3樓：匿名使用者
這個不太好說.
所得稅得定期定額的.
對於流轉稅不一定就是定期定額的.
4樓：懶平平小
我們企業的所得稅就是核定徵收,其他稅種就按稅務核定的稅率徵收
5樓：非常參加
其他稅收還是一樣的。
公司是小規模納稅人,增值稅是定額徵收，企業所得稅是核定徵收，請問財務報表該怎麼處理？ 10
6樓：
你好！財務報表還有帳要如實做，按照賬務處理流程來做，就是牽扯到增值稅和所得稅的地方，你不用再按照收入計算了，而是按照核定的數額填寫！記住，這個地方很容易搞混的，一定要細心的區分開。
財務報表也一樣，按實做就是了。當然要使用記賬憑證啊！沒有這些。
你的報表的資料怎麼出來呢？因為以後說不定你會改成查賬徵收，如果那樣的話，你前幾年的帳如果很混亂或者是根本沒有，對你很不利!對企業發展也不利！
因為你很可能無法申請一般納稅人，或者享受更多的稅收優惠政策，原因就是你的賬目不清！希望能幫助你！
7樓：匿名使用者
最好有賬,這樣你申報的時候財務報表就有的依據填了..
再說,核定增收了,無所謂了,按照稅務局核定的納稅就是了,
自己拿主意吧:)
8樓：匿名使用者
需要有帳，帳根據公司實際業務走，稅根據稅局要求報
9樓：匿名使用者
《中華人民共和國稅收徵收管理法》實施細則第二十三條規定:
生產、經營規模小又確無建賬能力的納稅人，可以聘請經批准從事會計**記賬業務的專業機構或者經稅務機關認可的財會人員代為建賬和辦理賬務；聘請上述機構或者人員有實際困難的，經縣以上稅務機關批准，可以按照稅務機關的規定，建立收支憑證貼上簿、進貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。
稅務部門的實際操作：生產、經營規模小又確無建賬能力的納稅人雖然建立了帳簿，但帳簿不清，確實無法查賬的，稅務部門根據徵管法的規定，核定其應納稅額。
我公司現在是核定徵收企業所得稅，請問增值稅應該怎麼交？
10樓：匿名使用者
增值稅：
根據你的提示，由於業務量比較小，一般屬於小規模納稅人，增值稅應該按照收入的4％計算徵收，不得抵扣進項稅額。如果收入為含稅收入，則應繳增值稅＝含稅收入/(1+4%)*4%。
所得稅：
財政部關於印發《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》的通知：第四十七條 納稅人不能提供完整、準確的收入及成本、費用憑證，不能正確計算應納稅所得額的，稅務機關有權核定其應納稅所得額。
核定一般包括定額（會計核算都不準或無法核算的等）、定率（收入、成本費用之一能夠核算準確的）和稅局核定的其他方法。稅局下發的通知是按15%核定徵收企業所得稅，如果是按照收入核定，則以全部收入作為基數，如果是按照成本費用核定，則以全部成本費用作為基數。
11樓：儀高義鈔翮
2023年4月15日之前完成自行網上申報和紙質材料的上報。報送資料具體如下：
1、《企業所得稅年度納稅申報表（b類）》一式二份；
2、2023年度財務會計報告；
3、委託中介機構**申報的，應出具雙方簽訂的**合同。並附送中介機構出具的包括納稅調整的專案、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告；
4、2023年1-
4季度預繳企業所得稅的繳款書影印件；
5、《小稅種年度清算申報表》一式二份；
6、《企業所得稅核定徵收情況鑑定表》、《企業所得稅核定徵收情況說明表》各一式二份；
7、《2023年度企業所得稅匯繳受理單》一式二份；
8、稅務機關要求報送的其他資料。
按核定數填報
12樓：
核定徵收是根據開票金額來算，。
增值稅按國家規定收，銷項稅額減進項稅額就是要交的增值稅。
核定企業所得稅跟增值稅有關係嗎
13樓：默美男子
1，增值稅屬於“流轉稅”類範疇內的稅種，他是對產品銷售和服務性收入徵收的，他包括，增值稅、營業稅、城市維護建設稅、關稅， 例如： 按照企業銷售額徵收的增值稅 該企業實現銷售100萬元，稅務局核定的增值稅率17%，應納稅額是17萬元，即：100 * 17% = 17萬元
2，企業所得稅是屬於“收益類”類範疇的稅種，是對納稅人收益額徵收的，他包括：企業所得稅、國外企業所得稅、外商企業所得稅等，例如：企業本期實現利潤200萬元、所得稅率33% ，應交所得稅就是66萬元 200萬元 * 33% = 66 萬元
3，增值稅是按照營業收入和服務收入徵收，而所得稅是按照企業實現利潤徵收，徵收的時點不同（銷售環節與利潤分配環節）、稅率不同（17%和33%）、計算納稅的基數不同（銷售額與利潤額）。
區別與聯絡：
1、視同銷售的情形不同。根據上述規定我們可以看出，企業所得稅的視同銷售同增值稅視同銷售行為有些差別，其主要差別為：增值稅視同銷售的貨物有自產的、委託加工的、購買的；而企業所得稅則主要對自產的產品才存在視同銷售的問題。
此外，增值稅視同銷售行為的外延也比企業所得稅的要寬泛一些，企業應該區分同一種行為在增值稅與企業所得稅上的不同處理。
2、注意所得稅處理時間。根據上述國稅函[2008]828號檔案的規定，企業資產處置視同銷售的所得稅處理規定自2023年1月1日起執行，對2023年1月1日以前發生的處置資產，2023年1月1日以後尚未進行稅務處理的，按本通知規定執行。
3、職工福利視同銷售會計處理上問題。自產、委託加工的貨物用於集體福利或個人福利會計處理有區別。個人福利理解為用於個人消費，將貨物發給職工個人，會計上需要作收入處理。
如果是用於集體福利，如職工食堂或浴室領用了，會計上則不作收入處理。
14樓：匿名使用者
企業所得稅有以下兩種情況：
:所得稅屬於核定徵收=收入×稅局核定的應稅所得率（大約在5-25%之間，根據不同地區）×25%
所得稅屬於查賬徵收=利潤總額×25%
如果是小型微利企業，查賬徵收的企業可減免5%，核定徵收的不可申請小型微利企業。
針對你的問題，回答：
1、增值稅通俗地講是銷售貨物增值部分徵收的一種稅。較少有核定。
2、是企業所得稅，增值稅等附稅正常繳納。由上表述，你公司是核定只要有收入就是交企業所得稅.
3、工資表上未超過3500元，就不要繳個人所得稅，但也要零申報。
希望我的回答能幫到你！
15樓：左邊
分開回答：
1.都可以核定，一般是對財務制度不健全，建賬建制不完整，不能準確的核算（增值稅/所得稅）的，主管稅務機關可以核定徵收。
2.兩個稅種沒有直接聯絡，如果企業核定了所得稅，增值稅沒有核定，還是按照銷售額正常納稅。
企業所得稅核定通常有兩種，一是收入比較準確，成本費用核算不準的，按照收入*核定利潤率*所得稅率，二是連收入都不能準確核算的，就根據你耗用的成本，參考同地區同類企業的平均水平確定你的成本費用總額，成本費用總額*成本利潤率*所得稅率。
3.個稅-工資收入，【月工資收入-准予扣除額（免徵額）】*對應稅率-速算扣除數。
免徵額：就是俗稱的“起徵點”，2023年9月1日調整為3500，之前是2000。即低於免徵額不納稅。
16樓：花小仝
1\所得稅
2正常繳納稅，並且不是看盈虧是看有沒有收入
3今年9月開始就是3500為起徵標準
17樓：綠水青山
1企業被核定，核定的是增值稅還是所得稅？——都有可能。
2如果是所得稅，是不是增值稅正常繳納？——是的企業所得稅虧損就不用繳納盈利就按照核定收入繳納？——不是。企業虧損也要繳納核定的所得稅
3工資表如果個人工資2000-3500不是負數！是不是就的繳納個所稅？——2023年9月19日以後，是這樣的。
我們公司之前是小規模企業增值稅，所得稅都是核定徵收
18樓：匿名使用者
認定為一般納稅人之後增值稅按照銷項減進項計算，企業所得稅按照你的徵收方式計算，核定徵收按核定的應稅所得率乘以銷售乘以稅率，查賬的話按企業所得稅法的相關規定計算應納稅所得額，應納稅所得額乘以適用稅率為應納稅額。
19樓：霸燈
你們是哪個省的？你說的情況有點像定期定額，按規定是不適合企業稅收徵管的
轉一般納稅人之後，增值稅肯定是按銷項減進項的辦法徵稅，即查賬徵收。而一般納稅人的企業所得稅，可以採取查賬徵收，也可以採取核定徵收。你公司企業所得稅採取哪種徵收方式，還要看主管稅務機關如何確定的。
建議到主管稅務機關去諮詢一下。
20樓：匿名使用者
最好是與你的專管員瞭解一下，問問專管員要怎麼申報。
個人理解：你轉為一般納稅人後，是核定徵收還是查賬徵收，看稅局定的是哪種，
如果是查賬徵收，你得從成為一般納稅人的時間起，要建一套外賬，如果當季度核定與查賬混一起，問專管員是不是“還是小規模企業的那個月按核定的，而成為一般納稅人的那個月按外賬的報表來申報所得稅”
小規模公司，核定徵收，交企業所得稅，收入×10%×25% 收入是不是就是包含增值稅的開票額？還是
21樓：匿名使用者
收入指的應該是不含增值稅的金額，就是你算得1000/1.03
22樓：匿名使用者
是指不含稅收入的，1000/1.03=970.87元，
核定徵收的稅種是企業所得稅和地稅嗎?增值稅不會吧?核定的方式有幾種?為什麼會被核定?
23樓：止秋英藏靜
增值稅:在國稅繳納
（屬於企業交的）
個人所得稅：有在地稅交的，也有在國稅交的
（屬於個人繳納，但是有的是由企業先代交，有的可以自已去國稅交，分情況而定）
企業所得稅：有在地稅交的，也有在國稅交的
（屬於企業交的）
契稅、印花稅、土地增值稅
在地稅繳納
24樓：閆起雲己琴
核定徵收的有很多中，企業所得稅、增值稅、城建稅、教育費附加都可能核定徵收的。
企業所得稅的核定方式有三種：一種是按照收入總額（收入*7%*25，其中7%是核定率，有可能是不一樣的）核定，一種是按照成本費用總額核定，一種是按照經費支出總額核定，不過一般是按照收入總額核定。
增值稅一般是按照收入核定的，主要是依據公司領發票的數量來決定的。
如果公司是服務業城建稅及教育費附加是營業稅的10%,如果公司交的是增值稅則是增值稅的10%。
公司被核定是因為稅局那邊要保證最低的稅收收入，尤其是針對小企業，他們的財務制度不是很健全，也不是很誠信，如果沒有一個限額，每一個企業都申報的是0那麼稅局就收不到稅了。
小規模核定徵收企業所得稅怎麼算
1 收入總額 主營業務收入 其他業務收入 2 季度的申報只填寫該季度的金額，不要填寫1 3季度的總和。收入總額指的是主營業務收入和其他業務收入的總和，第三季度的季報當然是1 3季度的累計總金額 表上明確為 累計金額 不會重複繳稅，您看看第14欄 已預繳所得稅額 這是填上您第 一 第二季度已預交的所得...
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有錢花 企業所得稅的徵收方式有2種，一種是查賬徵收 另一種是核定徵收。1 查賬徵收 是按照 實際利潤額 依照適用稅率計算繳納，而實際利潤額 利潤總額 以前年度待彌補的虧損額 不徵稅收入 免稅收入。其中 利潤總額 營業收入 營業成本 營業稅金及附加 管理費用 銷售費用 財務費用 其他業務利潤 營業外收...
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自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？企業所得稅 應納稅所得額 稅率 25 或20 應納稅所得額 收入總額 不徵稅收入 免稅收入 各項扣除 以前年度虧損。企業所得稅是對我國境內企業和其他取得收入的組織，就其...