差旅費報銷如何做帳,報銷差旅費怎麼做會計分錄

2021-07-28 13:09:08 字數 6992 閱讀 3906

1樓:匿名使用者

按照您的表述,報銷差旅費,不領取備用金的情形下,編制會計分錄如下:

老闆借:管理費用-差旅費

貸:庫存現金

員工:借:相關成本費用-差旅費

貸:庫存現金

差旅費涉及相關成本費用核算

1、生產部門的差旅費,借記“製造費用”科目。

2、管理部門的差旅費,借記“管理費用”科目。

3、銷售部門的差旅費,借記“銷售費用”科目(新準則改為銷售費用)。

4、用於工程的差旅費,借記“在建工程”等科目。

5、職工福利部門的差旅費,借記“管理費用-職工福利”科目。如果採取計提方式,計提時,借記“應付職工薪酬-職工福利” ;實際支付時,貸記“應付職工薪酬-職工福利”。

2樓:閆峰

不同的公司對差旅費報銷都不一樣,

有的公司需要填寫差旅費報銷單,走差旅費流程有的公司則是拿發票直接兌換差旅費報銷費用

所以還是問一下公司的財務報銷人員

3樓:迷漫在途中

老闆出差差旅費費分錄:①那部分差旅費要還給老闆的 借:管理費用---差旅費

貸:其他應付款---老闆(名字)

歸還老闆錢時

借:其他應付款---老闆

貸:現金

②該筆款項不畢歸還老闆時

借:管理費用---差旅費

貸:現金

4樓:匿名使用者

借 管理費用-差旅費

貸 庫存現金

5樓:匿名使用者

借 管理費用

貸 現金

報銷差旅費的會計分錄怎麼寫

6樓:會計學堂官方

1、差旅費bai報銷的會計分錄:du

借:管理費用貸:其zhi他應收款借或貸dao:庫存現內金2、出差人員出差前預借差容旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:

借:其他應收款——職工貸:庫存現金

3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用貸:銀行存款

7樓:浪裡小青魚

1、差旅費

抄報銷的會計分錄:襲

借:管理bai費用貸:其他應收du款借或貸:庫存現金zhi

2、出差人員出差前預借差dao旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:

借:其他應收款——職工貸:庫存現金

3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用貸:銀行存款

8樓:橙子橙子哇

1、差旅費報銷的會bai

計分錄:

借:管理費du用zhi

貸:其他應收款

借或貸:庫存現金dao

2、出差人專員出差前預借差旅費時屬,此時尚未出差,費用沒有發生:

借:其他應收款——職工

貸:庫存現金

3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用

貸:銀行存款

9樓:葒塵莋秀

1、差旅

bai費報銷的會計分錄:du

借:管理費用

貸:zhi其他dao

應收款借或貸:庫存現金回

2、出差人員出差前預借差旅費時

答,此時尚未出差,費用沒有發生:

借:其他應收款——職工

貸:庫存現金

3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方。

借:管理費用

貸:銀行存款

10樓:東奧名師

報銷差旅費會計分錄為:

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款--某人

有剩餘現金

借:庫存現金

管理費用-差旅費

貸:其他應收款--某人

補款時借:管理費用-差旅費

貸:庫存現金

其他應收款--某人

11樓:綦慕度代柔

報銷差旅費

復的會制計分錄:

1、如果沒有向公bai司借錢

du借:管理費用-

zhi差旅費

貸:現金dao

2、借出時

借:其他應收款--**人

貸:現金

3、報銷時

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款-**人

有剩餘現金

借:現金

管理費用

-差旅費

貸:其他應收款

-**人

4、補款時

借:管理費用

-差旅費

貸:現金

其他應收款

-**人

差旅費報銷範圍:

差旅費核算的內容:用於出差旅途中的

費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷

外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

至於外地餐券不能計入差旅費中,

稅法上並沒有相關的檔案規定。

差旅費開支範圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、

支付憑證

等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

12樓:性煥老澹

1是對的,2的分錄為

借:管理費用

2700

貸:其他應收款

2000

庫存現金700

13樓:匿名使用者

如果是個人墊付的,借方是支出的差旅費支出,貸方是庫存現金;如果是單位墊付就麻煩一點,有空再說哈?

14樓:匿名使用者

要看你是借款都報銷,還是你先墊錢最後報銷,還要不要補錢,等等,要說明清楚,反正是最後計入管理費用

15樓:匿名使用者

1.借差旅費時做

借:其他應收賬---某人

貸:庫存現金

2.當報銷金額與借款金回額相等時做:

借:管理費用/銷售答費用:差旅費

貸:其他應收賬---某人

3.如果報銷金額大於借款金額做

借:管理費用/銷售費用:差旅費

貸:其他應收款 ---某人

貸:庫存現金

4.當報銷金額小於借款金額

借:管理費用/銷售費用:差旅費

借:庫存現金

貸:其他應收賬 ---某人

5.如果沒有借差旅費時

借:管理費用/銷售費用:材料費

貸:庫存現金

16樓:匿名使用者

1、如來果沒有向公司借錢自 借:管理費用-差旅費 貸:現金

2、借出時 借:其他應收款--**人 貸:現金3、報銷時 全部花完 借:管理費用-差旅費 貸:其他應收款-**人

有剩餘現金 借:現金 管理費用 -差旅費 貸:其他應收款 -**人

4、補款時 借:管理費用 -差旅費 貸:現金 其他應收款 -**人

17樓:藝兩

借:管理費用

貸:其他應收款——某某

報銷差旅費怎麼做會計分錄

18樓:璀璨離一人

1、差旅費報銷的會計分錄:

借:管理費用貸:其他應收款借或貸:庫存現金2、出差人員出差前預借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:

借:其他應收款——職工貸:庫存現金

3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用貸:銀行存款

擴充套件資料:

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員稽核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行稽核並對此負責。

19樓:紙飛機啊

預支差旅費的會計分錄,繳納房租會計分錄,應付福利費會計分錄

20樓:崔怪俠

答案是對的,一百元買了辦公用品所以記入管理費用,另外一百元收回來記入庫存現金,其他應收款200平了

21樓:東奧名師

差旅費會計分錄,用於出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用——差旅費

貸:庫存現金

2、借出時

借:其他應收款——某人

貸:庫存現金

3、報銷時

①全部花完

借:管理費用——差旅費

貸:其他應收款——某人

②有剩餘現金

借:庫存現金

管理費用 ——差旅費

貸:其他應收款 ——某人

4、補款時

借:管理費用 ——差旅費

貸:庫存現金

其他應收款 ——某人

22樓:星蠍六月

報銷前的會計分錄是

借:其他應收款300

貸:庫存現金 300

200元差旅費是計入管理費用中去(增加)100元也增加當然計入庫存現金中了,那報銷了那其他應收款就減少

借:管理費用 200

庫存現金100

貸:其他就收款 300

23樓:惲家

退回現金——庫存現金就增加,當然就記借方,即借庫存現金100;差旅費屬於管理費用,報銷差旅費即借管理費用100,相應的常識問題,貸方就記其他應收款200

24樓:匿名使用者

領用差旅費的時候

借:其他應收款   200(先以應收款表示)貸:庫存現金     200

報銷時(但是題目有歧義,很容易讓人理解成此人領用了300的差旅費,使用了200元購買檔案並退回100元。

借:庫存現金        100

管理費用        100

貸:其他應收款      200(已報銷,將其衝減)

25樓:匿名使用者

說明他出差之前已經有預支差旅費了,分錄為 借:其他應收款200 貸:現金 200

現在報支分錄 借:現金 100 管理費用 100 貸:其他應收款 200

26樓:love西施月如

借出時:

借:其他應收款

待:庫存現金

報銷時(全部花完)

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款

報銷時(有剩餘)

借:現金

管理費貸:其他應收款

報銷時(不夠)

借:管理費用

貸:現金

其他應收款

27樓:特牙

1.預支差旅費

借:其他應收款 200

貸:庫存現金 200

2.報銷差旅費

借:管理費用-差旅費100

庫存現金 100

貸:其他應收款 200

他出差前是預支差旅費200。實際只花費了100元,報銷記入管理費用中了。有100元還回,那麼庫存現金就增加了100.

28樓:

差旅費-會計處理

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用-差旅費

貸:現金

2、借出時

借:其他應收款--**人

貸:現金

3、報銷時

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款-**人

有剩餘現金

借:現金

管理費用 -差旅費

貸:其他應收款 -**人

4、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現金

其他應收款 -**人

29樓:票

小賀幫你合理避稅,看得懂的打個**吧

30樓:凱撒的法律聚會

庫存現金100是退回的的現金,購買檔案記為借方的管理費用,其他應收款減少記貸方

報銷差旅費如何做會計分錄?

31樓:

差旅費-會計處理

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用-差旅費

貸:現金

2、借出時

借:其他應收款--**人

貸:現金

3、報銷時

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款-**人

有剩餘現金

借:現金

管理費用 -差旅費

貸:其他應收款 -**人

4、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現金

其他應收款 -**人

報銷差旅費如何做會計分錄

32樓:慧聚財經

1、全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款-回**人

2、有剩餘答現金

借:現金

管理費用 -差旅費

貸:其他應收款 -**人

3、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現金

其他應收款 -**人

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出專案,主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。

差旅費核算的內容:用於出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

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