1樓：匿名使用者
1、每月計復提的稅：
城市建制設稅
教育費及附
bai加
印花稅2、每個季度du需要預提所得zhi稅
3、每月要結轉dao
的科目製造費用轉入生產成本
銷售出去的產品，要結轉完工成本，銷售成本
損益類科目結轉
4、年末要結轉本年利潤 入利潤分配
補充說明，如果是全套帳，還要做工資、廠租 、水電、折舊的計提，費用攤銷等
會計上為什麼要計提？哪些科目需要計提和結轉？分別是在什麼時間計提和結轉
2樓：
一、增值稅、稅金及附加、預繳企業所得稅需要計提 。稅金在月末時計提。按照權責發生制，凡在本期發生應從本期收入中獲得補償的費用，不論是否在本期已實際支付或未付的貨幣資金，均應作為本期的費用處理在錄入。
本月的稅費一般都是在下月繳納，但這些稅費應由本月承擔，計提後就計入了本期費用中。增值稅計提是因為增值稅是需要計算的，計算出稅金後，結轉至相應的科目。
1、一般納稅人計提增值稅
借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
2、計提附加稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費—應交城建稅
應交稅費—教育費附加
應交稅費—地方教育費附加
3、計提企業所得稅
借：應交所得稅
貸：應交稅費—應交所得稅
二、月末時結轉，這些科目需要結轉至本年利潤貸方：主營業務收入、其他業務收入、投資收益、 「補貼收入」、營業外收入等；
這些科目需要結轉至本年利潤借方：主營業務成本、主營業務稅金及附加、其他業務支出、營業費用、管理費用、財務費用、投資收益（淨損失）、營業外支出、所得稅等。
擴充套件資料：
本年利潤的會計分錄四步驟：
一、結轉收入
借：主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
貸：本年利潤
二、結轉成本、費用和稅金
借：本年利潤
貸：主營業務成本
營業稅金及附加
其他業務成本
銷售費用
管理費用
財務費用
營業外支出
所得稅費用
（補）借：本年利潤
貸：資產減值損失
三、結轉投資收益
淨收益的：
借：投資收益
貸：本年利潤
淨損失的：
借：本年利潤
貸：投資收益
四、年度結轉利潤分配
將本年的收入和支出相抵後的結出的本年實現的淨利潤：
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
如果是虧損，分錄 ：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤
3樓：匿名使用者
會計上計提是出於會計工作謹慎性原則而進行的一種賬務處理，而結轉是乙個科目的金額結轉到另一科目。
需要計提的有：
存貨跌價準備，當存貨可變現淨值低於存貨成本時，這時存貨發生了減值，要計提存貨跌價準備，以還原存貨列報的真實性。
應收款項的壞賬準備，預計某應收款項難以收回時應計提相應金額的壞賬準備。
固定資產或無形資產減值準備，固定資產發生損壞、技術陳舊等原因，導致其可收回金額低於其賬面價值，這時固定資產發生了減值，如果固定資產的可收回金額低於其賬面價值，應當按可收回金額低於其賬面價值的差額計提減值準備。
需要結轉的有：
損益類科目在月底要結轉到本年利潤科目，結轉後損益類科目餘額為零，損益類科目有主營業務收入，其他業務收入、主營業務成本、其它業務成本、管理費用、銷售費用、財務費用、投資收益、營業外收入、營業外支出等損益類科目。
企業應設定「壞賬準備」會計科目，用以核算企業提取的壞賬準備。企業應當定期或者至少每年年度終了，對應收款項進行全面檢查，預計各項應收款項可能發生的壞賬，對於沒有把握收回的應收款項，應當計提壞賬準備。
4樓：餘湧泉
根據企業會計準則，要求實行權責發生制
也就是說，一筆費用，屬於受益期間的，與實際支付是否無關。
舉例來說，水電費一般是用了再交錢
6月價用的水電費，你可能要到7月份來交
那麼這個水電費就應該計在6月，在6月入賬
因未實際支付，所以就需要計提
還有員工工資等，也是這樣。
結轉的科目，一般是過渡科目，包括計入成本的費用，和當期損益生產成本科目也是乙個過渡科目，是用來核算產品成本的，所以當有產品完工時，就需要結轉成本。
一般計提和結轉科目，都在月末，根據乙個月的業務情況來分別計提和結轉的。
5樓：匿名使用者
固定資產計提折舊，
當月增加的固定資產當月不提折舊，從下月開始計提折舊，當月減少的固定資產當月照提折舊；
應收賬款計提壞賬準備，定期對應收賬款進行清查，預計不能收回的部分的計提壞賬準備；
結轉是期末結賬的時候，將某一賬戶餘額轉入另一賬戶，如本年利潤轉入利潤分配－未分配利潤
6樓：財務好人
計提是按權責發生制的道理。即：本期發生的應該計入本期。
損益類科目（收入、成本、費用）需要每月月末結轉。
會計裡月底那些科目需要結轉，分別結轉到什麼科目？
7樓：fly柏拉圖
月末一般要結轉哪些科目
一、月末結轉分錄：
1、收入的結轉
借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入貸：本年利潤
2、期間費用的結轉
借：本年利潤
貸：管理費用、營業費用、財務費用
3、成本、支出的結轉
借：本年利潤
貸：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出4、稅金的結轉
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加 所得稅
二、年末結轉分錄
1、利潤虧損結轉
借：利潤分配--未分配利潤
貸：本年利潤
2、利潤盈利的結轉
借：本年利潤
貸：利潤分配--未分配利潤
月末會計的結轉分錄
一、計提職工福利費、職工教育費、工會經費
1、按工資總額14%提取職工福利費 ;
借：管理費用--福利費
貸：應付福利費
2、按工資總額1.5%提取職工教育費
借：管理費用--職工教育費
貸：應付職工薪酬
3、按工資總額2%提取工會經費
借：管理費用--工會經費
貸：應付職工薪酬
二、提固定資產折舊
借：管理費用--折舊費
貸：累計折舊
三、攤銷費用
借：管理費用（或營業費用等）
貸：待攤費用（或長期待攤費用）
四、計提稅金
借：營業稅金及附加
貸：應交稅金--營業稅
--城建稅
--教育費附加
五、結轉各種收入
1、結轉主營業務收入
借：主營業務收入
貸：本年利潤
2、結轉其他業務收入
借：其他業務收入
貸：本年利潤
3、結轉營業外收入
借：營業外收入
貸：本年利潤
六、結轉成本、支出、稅金
1、結轉成本
借：本年利潤 -
貸：主營業務成本
2、結轉其他業務支出
借：本年利潤
貸：其他業務支出
3、結轉營業外支出
借：本年利潤
貸：營業外支出
4、結轉稅金
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加
七、結轉各項費用
1、結轉管理費用
借：本年利潤
貸：管理費用
2、結轉財務費用
借：本年利潤
貸：財務費用
3、結轉銷售費用
借：本年利潤 .
貸：銷售費用
八、季度計提所得稅
1、提取時
借：所得稅費用
貸：應交稅金--所得稅
2、結轉所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
3、上繳所得稅
借：所得稅費用
貸：銀行存款或現金
8樓：月球上有嫦娥
只有損益類需要結轉到本年利潤，其他的（成本類）也是用過損益類結轉的，而不能直接結轉。
主要有：
借：本年利潤
貸：主營業務成本
其他業務支出
營業稅金及附加
銷售費用
管理費用
財務費用
營業外支出
所得稅費用
借：主營業務收入
其他業務收入
投資收益 （如果是負收益方向相反）
補貼收入
營業外收入
貸：本年利潤
月末需要結轉的會計科目有哪些
9樓：月醉清風的家
月末一般要結轉哪些科目
一、月末結轉分錄：
1、收入的結轉
借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入貸：本年利潤
2、期間費用的結轉
借：本年利潤
貸：管理費用、營業費用、財務費用
3、成本、支出的結轉
借：本年利潤
貸：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出4、稅金的結轉
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加 所得稅
二、年末結轉分錄
1、利潤虧損結轉
借：利潤分配--未分配利潤
貸：本年利潤
2、利潤盈利的結轉
借：本年利潤
貸：利潤分配--未分配利潤
月末會計的結轉分錄
一、計提職工福利費、職工教育費、工會經費
1、按工資總額14%提取職工福利費 ;
借：管理費用--福利費
貸：應付福利費
2、按工資總額1.5%提取職工教育費
借：管理費用--職工教育費
貸：應付職工薪酬
3、按工資總額2%提取工會經費
借：管理費用--工會經費
貸：應付職工薪酬
二、提固定資產折舊
借：管理費用--折舊費
貸：累計折舊
三、攤銷費用
借：管理費用（或營業費用等）
貸：待攤費用（或長期待攤費用）
四、計提稅金
借：營業稅金及附加
貸：應交稅金--營業稅
--城建稅
--教育費附加
五、結轉各種收入
1、結轉主營業務收入
借：主營業務收入
貸：本年利潤
2、結轉其他業務收入
借：其他業務收入
貸：本年利潤
3、結轉營業外收入
借：營業外收入
貸：本年利潤
六、結轉成本、支出、稅金
1、結轉成本
借：本年利潤 -
貸：主營業務成本
2、結轉其他業務支出
借：本年利潤
貸：其他業務支出
3、結轉營業外支出
借：本年利潤
貸：營業外支出
4、結轉稅金
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加
七、結轉各項費用
1、結轉管理費用
借：本年利潤
貸：管理費用
2、結轉財務費用
借：本年利潤
貸：財務費用
3、結轉銷售費用
借：本年利潤 .
貸：銷售費用
八、季度計提所得稅
1、提取時
借：所得稅費用
貸：應交稅金--所得稅
2、結轉所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
3、上繳所得稅
借：所得稅費用
貸：銀行存款或現金
10樓：甕素蘭撒酉
要結轉的有：
收入類，成本費用類科目，還有生產成本轉到庫存商品或產成品，都是最終結轉到本年利潤，然後在年未本年利潤也要轉到利潤分配--未分配利潤中。
分配：工資，職工薪酬類，利息，折舊，待攤，預提，製造費用，生產成本--輔助生產成本等。
計提：利息，折舊，福利費，工會經費，職教費等，至於你所說：工資為何還要發了後分配？
是因為：他發工資時分錄如下：
借：應付工資（新科目：應付職工酬）50000貸：現金或銀存50000
現在就該分配到成本費用中了：
所以有：借：管理費用
銷售費用
生產成本
在建工程
製造費用等，
貸：應付工資50000
才會再有成本費用類科目結轉到本年利潤借方，收入收益類結轉到其借方中，最後本年利潤的餘額：貸方就是盈利，借方為虧損（不用計交所得稅了，但要申報）
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