請問什麼是輔導期一般納稅人
1樓：冰凝
商貿企業新認定一般納稅人都是輔導期一般納稅人，期限為半年。期滿後符合條件的經企業申請轉為正式一般納稅人。 輔導期一般納稅人實行“先比對，後抵扣”，即當月認證的增值稅進項發票當月不能抵扣，要通過防偽稅控系統將認證資訊上傳至國家稅務總局進行比對，比對無誤的資訊由國家稅務總局下發，然後納稅人收到主管稅務機關提供的比對無誤的資訊結果後方可抵扣（一般在認證的下月可以收到比對結果）。
進項稅額部分的處理為認證的當月：借：應交稅金-待抵扣進項稅額 貸：
銀行存款；次月稅務總局比對結果下發後，比對無誤進項發票可以抵扣，抵扣時：借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額） 貸：
應交稅金-待抵扣進項稅額 。 二、申報表的填制（附表二）填寫：對於等待比對結果的進行稅額部分，計入“待抵扣進項稅額”，並在增值稅申報表附表二第24欄“本期認證相符但未申報抵扣”內填寫此行內容； 收到允許抵扣的比對結果後，在增值稅申報表附表二第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”內填寫此內容； 23行“期初已認證相符但未申報抵扣”欄填寫上月25行“期末已認證相符但未申報抵扣”欄數額； 相關行次的關係23行+24行-25行=3行。
三、增值稅發票的月用量為25份，且只能是千元版（即每張票價款最多開具元）。如果核定的25份不夠用，申請增票時，要用當期已開具的增值稅發票的收入合計數依4%的徵收率預徵增值稅，預交稅款大於應納稅款的部分可以用以後實現的增值稅抵繳。預交稅款帳務處理：
借：應交稅金-應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 如果當月預繳的增值稅小於當月實現的增值稅，預繳稅金就不需要其他帳務處理；如果當月預繳的增值稅大於當月實現的增值稅，多交部分做如下處理：
借：應交稅金-未繳增值稅 貸：應交稅金-應交增值稅**出多交增值稅） “應交稅金-未繳增值稅”的借方餘額表示企業多交增值稅。
當月預繳4%的增值稅填在《增值稅納稅申報表》第28行“分次預繳稅額”一欄。如果當月預繳的增值稅大於當月實現的增值稅（《增值稅納稅申報表》28行數額大於24行數額）32行為負數，與“應交稅金-未繳增值稅”的借方餘額一致。
2樓：七情
不是正式的一般納稅人。
請問一下一般納稅人的輔導期的意思是什麼？
3樓：股城網客服
一般納稅人輔導期是核實納稅評估的結論是否正常；約談、實地查驗的結果是否正常；企業申報、繳納稅喊頃款是否正常；企業是否能夠準確核算進項、銷項稅額，並正確取得和開具專用發票和其它合法的進項稅額抵扣憑證，一般納稅人暫認定到期或輔導期滿，主管稅務機關對其正式認定申請進行受理、調查、審批的業務。
4樓：abc生活攻略
一般納稅人輔導期就是雖得到一般納稅人資格的認定，但條件還沒有完全成熟，認定如廳答後一般有六月輔導期。輔導期結束伏舉後才能自己領發票，自己開票。為加強增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)的管理，在一般納稅人年審和臨時一般納稅人轉為一般納稅人過程中，對已使用增值稅防偽渣慧稅控系統但年應稅銷售額未達到規定標準的一般納稅人，如會計核算健全，且未有下列情形之一者，不取消其一般納稅人資格。
一般納稅人的輔導期是什麼意思
5樓：股城網客服
一般納稅人輔導期是核實納稅評估的結論是否正常；約談、實地查驗的結果是否正常；企業申報、繳納稅喊頃款是否正常；企業是否能夠準確核算進項、銷項稅額，並正確取得和開具專用發票和其它合法的進項稅額抵扣憑證，一般納稅人暫認定到期或輔導期滿，主管稅務機關對其正式認定申請進行受理、調查、審批的業務。
6樓：abc生活攻略
一般納稅人輔導期就是雖得到一般納稅人資格的認定，但條件還沒有完全散仔成熟，認定後一般有六月輔導期。輔導期結束後才能自己領發票，自己開票。為加強增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)的管理，在一般納稅人年衝巖汪審和臨時一般納稅人轉為一般納稅人過程中，對已使用增值稅防偽稅控系統但年應稅銷售額未達到規定標準的一般納稅人，如會計核算健全，且棗源未有下列情形之一者，不取消其一般納稅人資格。
輔導期一般納稅人什麼意思
7樓：徐昕律師
目前在我國註冊公司完畢後，都會被歸納為小規模納稅人，不過小規模納稅人可以主動申請成為一般納稅人，另外當小規模納稅人的營業額達到一定程度時會被強制升級成為一般納稅人，而不論是主動申請還是強制升格都需要經歷一般納稅人輔導期，那麼什麼是一般納稅人輔導期呢？
什麼是一般納稅人輔導期。
一般納稅人輔導期全稱為增值稅一般納稅人輔導期，其作用主要是對企業進行核實，核實內容包括：
1、納稅評估的結論是否正常；
2、通過對企業進行約談和實地查驗的結果是否正常；
3、企業申報和繳納稅款是否正常；
4、企業核算進項、銷項稅額能否準確無誤，並且企業能否正確取得開具專用發票和其他合法的進項稅額抵扣憑證；並根據以上稽核及實地調查情況確定審批意見。
8樓：股城網客服
一般納稅人輔導期是核實納稅評估的結論是否正常；約談、實地查驗的結果是否正常；企業申報、繳納稅款是否正常；企業是否能夠準確核算進項、銷項稅額，並正確取得和開具專用發票和其它合法的進項稅額抵扣憑證，一般納稅人暫認定到期或輔導期滿，主管稅務機關對其正式認定申請進行受理、調查、審批的業務。
什麼是一般納稅人輔導期
9樓：股城網客服
一般納稅人輔導期是核實納稅評估的結論是否正常；約談、實地查驗的結果是否正常；企業申報、繳納稅款是否正常；企業是否能夠準確核算進項、銷項稅額，並正確取得和開具專用發票和其它合法的進項稅額抵扣憑證，一般納稅人暫認定到期或輔導期滿，主管稅務機關對其正式認定申請進行受理、調查、審批的業務。
什麼是小規模納稅人？什麼是一般納稅人？什麼是集團企業
一般納稅人和小規模納稅人的區別 使用發 票不同。小規模納稅人銷售只能使用普通發 票,不能使用增值稅專用發 票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發 票也能收增值稅專用發 票，二者收取增值稅專用發 票後帳務處理不同.一般納稅人按價款部分入成本,稅款部分入 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 帳戶 小規模...
輔導期一般納稅人轉正需要什麼，輔導期一般納稅人轉正需要什麼資料？
一 認真填寫 增值稅一般納稅人認定申請書 要求內容填寫齊全，真實可靠，所有影印件註明 與原件相符 並加蓋企業公章。一 封面要求加蓋企業公章 檔案號章 二 增值稅一般納稅人申請認定表 1 經營情況填寫 輔導期內實際完成的收入 2 設定帳戶名稱 商品銷售收入，其他業務收入 商品採購 庫存商品 銀行存款 ...
輔導期一般納稅人如何正確填報增值稅納稅申報表附表二
舉個例子你就明白了 假設輔導期6月認證進項600元，7月認證進項700元。1 7月份申報屬期6月稅時附表二 第24行 本期認證相符且本期未申報抵扣 第25行 期末已認證相符但未申報抵扣 及第35行 本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發票 分別填600元 2 8月份申報屬期7月稅時附表二 第1行 一...