1樓：
新認定的輔導期一般納稅人進貨發票當月要去稅務局認證比對.次月可抵扣.
取得增值稅專用發票時
借:庫存商品
應交稅費-—待抵扣進項稅額
貸;銀行存款或現金或應付賬款
次月比對結果回來後.轉入應交稅費—應交增值稅（進項稅額）科目即可.
借:應交稅費—應交增值稅（進項稅額)
貸:應交稅費-—待抵扣進項稅額
進項稅額與銷項稅額的差額就是你們當期的應納增值稅額.
2樓：匿名使用者
納稅人取得需抵扣的抵扣憑證記入“應交稅金—待抵扣進項稅額”（分增值稅專用發票、海關完稅憑證、運費普通發票），收到比對相符抵扣憑證清單和核查准予抵扣憑證清單從“應交稅金—待抵扣進項稅額”轉入“應交稅金—應交增值稅（進項稅額）”，核查不準予抵扣的從“應交稅金—待抵扣進項稅額”轉出到相關科目。取得需抵扣的鐵路運輸發票、航空運輸發票、海洋運輸發票和管道運輸發票直接記入“應交稅金—應交增值稅（進項稅額）”。納稅人申報時需將當月認證通過的增值稅專用發票以及取得準備抵扣的海關完稅憑證、運費發票（鐵路運輸發票、航空運輸發票、海洋運輸發票和管道運輸發票除外）填入申報表附表二“待抵扣進項稅額”部分，並使用總局採集軟體上報抵扣憑證清單電子資料。
納稅人申報時將上月比對相符、當月核查准予抵扣的進項稅額以及需抵扣的鐵路運輸發票、航空運輸發票、海洋運輸發票和管道運輸發票進項稅額填入申報表附表二“申報抵扣的進項稅額”部分，應交增值稅明細科目核算的進項稅額轉出填入申報表附表二“進項稅額轉出”部分。
什麼是輔導期納稅人，請問什麼是輔導期一般納稅人
請問什麼是輔導期一般納稅人 1樓 冰凝 商貿企業新認定一般納稅人都是輔導期一般納稅人，期限為半年。期滿後符合條件的經企業申請轉為正式一般納稅人。輔導期一般納稅人實行 先比對，後抵扣 即當月認證的增值稅進項發票當月不能抵扣，要通過防偽稅控系統將認證資訊上傳至國家稅務總局進行比對，比對無誤的資訊由國家稅...
輔導期一般納稅人轉正需要什麼，輔導期一般納稅人轉正需要什麼資料？
一 認真填寫 增值稅一般納稅人認定申請書 要求內容填寫齊全，真實可靠，所有影印件註明 與原件相符 並加蓋企業公章。一 封面要求加蓋企業公章 檔案號章 二 增值稅一般納稅人申請認定表 1 經營情況填寫 輔導期內實際完成的收入 2 設定帳戶名稱 商品銷售收入，其他業務收入 商品採購 庫存商品 銀行存款 ...
增值稅一般納稅人輔導期的會計處理
增值稅專用發票抵扣的規定是自開票之日起90天內抵扣，並且必須在認證的當月抵扣。輔導期一般納稅人對收取的增值稅專用發票實行 先比對，後抵扣 先比對，後抵扣 是指輔導期一般納稅人企業取得的增值稅進項發票認證後，先通過防偽稅控系統將認證資訊上傳至總局進行比對，總局比對結束後將比對結果下發各省市，各主管國稅...