1樓：高頓會計職稱
其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和信用卡存款等。
2樓：同船過渡一路行
其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款、外埠存款和存出投資款等。
外埠存款是指企業、單位到外地進行臨時或零星採購裝置、材料、商品時，匯往採購地銀行開立採購專戶的款項。銀行匯票存款是企業、單位為取得銀行匯票，按照規定存入銀行的款項。
銀行匯票是指由出票銀行簽發的,由其在見票時按照實際結算金額無條件付給收款人或者持票人的票據。
銀行本票是申請人將款項交存銀行,由銀行簽發的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。
信用證信用證(letter of credit,l/c) ,是指開證銀行應申請人的要求並按其指示向第三方開立的載有一定金額的,在一定的期限內憑符合規定的單據付款的書面保證檔案。
信用卡信用卡(英文:credit card)是一種非現金交易付款的方式,是簡單的信貸服務。
外埠存款是指企業為了到外地進行臨時或零星採購,而匯往採購地銀行開立採購專戶的款項。
存出投資款是指企業已存入**公司但尚未進行短期投資的現金。企業向**公司劃出的資金,應按照實際劃出的金額,借記「其他貨幣資金——存出投資款」科目,貸記「銀行存款」科目
3樓：註冊會計師
其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款、存出投資款。
其他貨幣資金主要包括哪些
4樓：高頓會計職稱
其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和信用卡存款等。
5樓：吉林省萬通技工學校
其他貨幣資金是指銀行除現金銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款，銀行本票存款，信用卡存款，信用證保證金存款存出投資款和外埠存款等
6樓：趙薇的粉絲
貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。[1] 是資產負債表的乙個流動資產專案，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。
貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
其他貨幣資金都包括什麼？
7樓：會計學堂教育服務
其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和信用卡存款等。
其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金。
（1)外埠存款是企業到外地進行臨時零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶款項；
(2)銀行匯票存款是企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項；
(3) 銀行本票存款是企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項；
(4)信用卡存款是企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項；
(5)信用證保證金存款是企業存入銀行作為信用證保證金專戶的款項；
(6) 存出投資款是指企業已經存入**公司但尚未進行投資的貨幣資金。
8樓：各種怪
1、其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。是指企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。
2、其他貨幣資金分類：
（1）外埠存款
外埠存款指企業到外地進行臨時或零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶的款項。企業匯出款項時，須填寫匯款委託書；匯入銀行對於匯入的採購款項，按匯款單位開設採購專戶。採購專戶存款只付不收，款項付完後結束賬戶。
企業委託當地開戶銀行匯款給採購地開立專戶時：
借：其他貨幣資金──外埠存款
貸：銀行存款
收到採購員交來的購貨發票，按購貨金額和支付的增值稅款。
借：物資採購
應交稅金──應交增值稅（進項稅額）
貸：其他貨幣資金──外埠存款
採購員完成了採購任務，將多餘的外埠存款轉回當地銀行時，企業應根據銀行的收賬通知。轉銷「其他資幣資金──外埠存款」科目。
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──外埠存款
銀行匯票存款
企業為取得銀行匯票，按照規定存入銀行的款項。企業向銀行提交「銀行匯票委託書」並將款項交存銀行，取得銀行匯票時，應當根據銀行蓋章的委託書存根聯進行賬務處理。
借：其他貨幣資金──銀行匯票存款
貸：銀行存款
企業使用銀行匯票後，應根據發票賬單及開戶行轉來的銀行匯票第四聯等憑證進行賬務處理。
借：物資採購
應交稅費──應交增值稅（進項稅額）
貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款
銀行匯票使用完畢，應轉銷
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款
如銀行匯票因超出付款期限或其他原因未曾使用而退回。則企業收款時
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款
（2）銀行本票存款
企業為取得銀行本票按規定存入銀行的款項。企業向銀行提交「銀行本票申請書」並交款項交存銀行，取得銀行本票時，應當根據銀行蓋章退回的申請書存根聯進行賬務處理。
借：其他貨幣資金──銀行本票存款
貸：銀行存款
企業使用銀行本票後，應根據發票賬單等有關憑證進行賬務處理。
借：物資採購
應交稅費──應交增值稅（進項稅額）
貸：其他貨幣資金──銀行本票存款
如企業因本票超過付款期等原因未曾使用而要求銀行退款時，應根據銀行收回本票時蓋章退回的一聯進賬單。編制會計分錄
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──銀行本票存款
（3）信用證存款
信用證存款是指採用信用證結算方式的企業為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項。
企業向銀行申請開出信用證，用於支付境外供貨單位的購貨款項。根據開戶銀行蓋章退回的「信用證委託書」回單。編制會計分錄
借：其他貨幣資金──信用證存款
貸：銀行存款
銀行存款
企業在收到境外供貨單位信用證結算憑證及所附發票賬單，並經核對無誤後進行賬務處理
借：物資採購
應交稅費──應交增值稅（進項稅額）
貸：其他貨幣資金──信用證存款
企業收到未用完的信用證存款餘額時
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──信用證存款
（4）信用卡存款
企業為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項
企業申領信用卡，按規定填製申請表。並按銀行要求交存備用金。銀行開立信用卡存款賬戶。發給信用卡。企業根據銀行蓋章退回的交存備用金的進賬單，編制分錄：
借：其他貨幣資金──信用卡存款
貸：銀行存款
企業在收到開戶銀行轉來的信用卡存款的付款憑證及所附發票賬單，經核對無誤後。應進行帳務處理。
貸：其他貨幣資金──信用卡存款
（5）在途貨幣
指企業同所屬單位之間和上下級之間的匯、解款項業務中，到月終時尚未到達的匯入款項。
企業根據所屬單位匯出款項的通知。編制會計分錄
借：其他貨幣資金──在途資金
貸：其他應收款（或有關科目）
收到匯款時，根據銀行通知編制分錄：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──在途資金
9樓：匿名使用者
其他貨幣資金
是指企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。
包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、
信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款。
（1)外埠存款是企業到外地進行臨時零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶款項；
(2)銀行匯票存款是企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項；
(3) 銀行本票存款是企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項；
(4)信用卡存款是企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項；
(5)信用證保證金存款是企業存入銀行作為信用證
證金專戶的款項；
(6) 存出投資款是指企業已經存入**公司但尚未進行投資的貨幣資金。[2]
會計處理
一、核算企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。
二、企業增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記「銀行存款」科目；減少其他貨幣資金，借記有關科目，貸記本科目。
三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位，外埠存款的開戶銀行，分別「銀行匯票」、「銀行本票」、「信用卡」、「信用證保證金」、「存出投資款」、「外埠存款」等進行明細核算。
四、本科目期末借方餘額，反映企業持有的其他貨幣資金。
核算其他貨幣資金的核算：
其他貨幣資金指除了庫存現金、銀行存款以外的其他貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和信用證存款、信用卡存款和存出投資款等。
設賬：其他貨幣資金——外埠存款、其他貨幣資金——銀行匯票、其他貨幣資金——銀行本票、其他貨幣資金——信用證、其他貨幣資金——信用卡、其他貨幣資金——存出投資款等。
1、外埠存款
外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星的採購時，匯往採購地銀行並開立採購專戶的款項。採購資金存款不計利息，除採購員差旅費可以支取少量庫存現金外，一律轉賬。採購專戶只付不收，付完結束賬戶。
①企業將款項委託當地銀行匯往採購地開立專戶時：
借：其他貨幣資金——外埠存款
貸：銀行存款
②企業收到採購員交來發票賬單等報銷憑證時應作如下分錄：
借：材料採購 (或原材料;在途物資)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：其他貨幣資金——外埠存款
③採購地銀行將多餘款項轉回當地銀行結算戶時：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金——外埠存款
2、銀行匯票存款
銀行匯票存款是指企業為了取得銀行匯票，按照規定存入銀行的款項。
①企業取得銀行匯票後，根據銀行蓋章退回的委託書存根聯作分錄如下：
借：其他貨幣資金——銀行匯票
貸：銀行存款
②企業用銀行匯票與銷貨單位結算購貨款：
借：材料採購 (或原材料;在途物資)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
2、銀行匯票存款
銀行匯票存款是指企業為了取得銀行匯票，按照規定存入銀行的款項。
①企業取得銀行匯票後，根據銀行蓋章退回的委託書存根聯作分錄如下：
借：其他貨幣資金——銀行匯票
貸：銀行存款
②企業用銀行匯票與銷貨單位結算購貨款：
借：材料採購 (或原材料;在途物資)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：其他貨幣資金——銀行匯票
③若有多餘款項退回時，
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金——銀行匯票
3、銀行本票存款
銀行本票存款是企業為了取得銀行本票按規定存入銀行的款項。有關銀行本票取得、使用及退回餘額等賬務處理同銀行匯票存款。
4、存出投資款
存出投資款是指企業已存入**公司但尚未進行交易性金融資產的現金
(1)存出投資款時：
借：其他貨幣資金-存出投資款
貸：銀行存款
(2)用存出投資款購入金融資產
借：交易性金融資產
貸：其他貨幣資金-存出投資款
參考資料
[1] 廖紅 ．會計原理第一版 ． 武漢大學出版社 ， 2002
[2] 陳立軍 劉永澤．中級財務會計．大連：東北財經大學出版社，2012：35
其他貨幣資金的核算
答 其他貨幣資金主要包括外埠存款 銀行匯票存款 銀行本票存款 信用證保證金和信用卡存款。其他貨幣資金應設定 其他貨幣資金 科目核算，在該科目下，可再分設外埠存款 銀行匯票存款 銀行本票存款 信用證保證金和信用卡存款等明細科目。銀行本票的會計分錄 借 其他貨幣資金 銀行本票存款 貸 銀行存款 問題補充...
請問企業的貨幣資金包括什麼
企業貨幣 復資金是指以貨幣制形態存在的那部bai分資產，主要包括現du金和銀zhi行存款兩部分。為了便於企dao業與外單位之間進行結算，根據國家現金管理條例和貨幣結算制度，每個企業都需要在有關專業銀行開立賬戶，將貨幣資金存入銀行，以辦理取款和款項的轉賬結算。貨幣資金按其形態和用途不同可分為 庫存現金...
貨幣資金減少代表什麼，企業貨幣資金減少的主要原因有哪些呀？
貨幣資金減少代表企業資產流出企業,企業總資產減少。貨幣資金是流動資產的乙個專案，是庫存現金 銀行存款 其他貨幣資金三個賬戶的期末餘額 具有專門用途的貨幣資金不包括在內 注意 其他貨幣資金包括外埠存款 銀行匯票存款 銀行本票存款 信用證保證金存款 信用卡存款 存出投資款 在途貨幣資金等。注意 庫存現金...