1樓：學而時習之
1)本月計提當月工資： 借:各項費用或在建工程等科目 貸：應付工資 如果當月髮當月工資，月末應付工資無餘額，當月發上月工資，那麼月末應付工資有餘額。
2）你說的本月不計提工資，正確的說法是本月不計提當月工資，我想你們公司是隔月發工資，如10月的工資在11月10日發放，故10月份不計提10月份的工資，而是在11月10日發放後，在計提10月份的工資，即：11月10日 借：應付工資 貸：
銀行存款 然後再計提：借費用等，貸：應付工資。
當月始終計提的是上月的工資。
對於隔月發放工資的公司來說，區別就是：
第一種做法：匯算清繳時需要納稅調增，但是優點是費用按權責發生制計算，當年費用全部計提在當年。 第二種做法：
匯算清繳無需考慮納稅調整，當年費用不完整，因為12月的工資，在隔年1月份發放，1月份計提。
2樓：哈幾卡拉嘸
無論是否當月發放工資，都要通過本月應付工資。所以當月不能不計提工資。 不計提工資當然也會分錄平衡，影響了應付工資貸方總額，以後所得稅匯算對工資有關的匯算帶來麻煩。
3樓：匿名使用者
如果當期工資應發未發則可以計提，如果已發，則做應付工資和現金，然後再結轉入相關費用。
不計提工資、直接發放的會計分錄該怎麼做？
4樓：
樓主：你這種做法是不妥的，工資計提就是「會計分期核算的問題，會計科目版除了權歸類具體經濟業務之餘，還具有管理與監督的作用。
你企業無論是直接發工資還是先計提工資，都要反映在「應付職工薪酬」科目中。
1.因此：計提工資做：
借：管理費用/製造費用/生產成本/銷售費用等貸：應付職工薪酬
2.發放時做：
借：應付職工薪酬
貸：現金/銀行存款等
現在還用不用計提工資了，我們是本月發上個月的工資，不計提應該怎麼做，扣繳所得稅應該怎麼做賬
5樓：
按會計權責發生制原則,月末要計提工資額.
扣繳個稅可以用其它應收款-代扣代繳科目過渡.交的時候記在借方,扣的時候記在貸方.
6樓：
我們的做法:工資計提是提應發金額,實際發放時,才做代收代付分錄.社保費個稅代繳時,做其他應收款處理.不會有遲交情況.
其實按本月實發工資入費用也可以,這樣就不用預提了.這也算是會計核算上的簡便方法吧.適用小企業.
上個月計提工資數和這個月實際的應發工資不一樣怎麼做分錄
7樓：諾諾百科
如果是計提的工資大於實發的工資：
借：管理費用——工資紅字
貸：應付職工薪酬——工資紅字
如果是計提的工資小於實發的工資：
借：管理費用——工資
貸：應付職工薪酬——工資
賬務處理
企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記"應付職工薪酬"，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。
企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項（代墊的家屬藥費、個人所得稅等）， 借記本科目，貸記「其他應收款」、「應交稅費——應交個人所得稅」等科目。
企業向職工支付職工福利費，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」科目。
企業支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
8樓：神馬時候的事
1、如果是計提的工資大於實發的工資，分錄應做成：
借：管理費用——工資 紅字
貸：應付職工薪酬——工資 紅字
2、如果是計提的工資小於實發的工資，分錄應做成：
借：管理費用——工資
貸：應付職工薪酬——工資
9樓：樓映秋施金
1、上月計提工資10000元：
借：管理費用--10000
貸：應付職工薪酬--10000
2、本月實發工資12000元：
借：應付職工薪酬----10000
管理費用---2000
貸：銀行存款---12000
10樓：匿名使用者
上個月計提工資數和這個月實際的應發工資不一樣的賬務處理有：
1、上個月的工資多計提了，需要衝回多計提的部分：
上個月計提時：
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬
衝回多計提的工資時：
借：應付職工薪酬
貸：管理費用-工資
2、實際應發工資比計提的工資數大，需要補回少計提的部分：
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬
11樓：匿名使用者
這種情況你只要補計提就行，即：
借：管理費用——工資2000
貸：應付職工薪酬 2000
反之，如果你本月實際發放的工資額比上月計提的少，你本月少計提相應部分。
12樓：綠水青山
上個月計提工資分錄：
借:管理費用 10000
貸：應付職工薪酬 10000
這個月的實際工資數額是12000 怎麼做分錄;
借：應付職工薪酬 12000
貸：銀行存款（或庫存現金） 12000
差額部分可以在本月補提。
借：管理費用——工資2000
貸：應付職工薪酬 2000
----------------------------------------
不懼惡意採納刷分
堅持追求真理真知
本月發放上月工資 上月沒有計提工資 怎麼做會計分錄
13樓：
上月工資未計提，在本月計提，計提時：借：管理費用（銷售費用、製造費用等）貸：應付職工薪酬發放上月工資時：借：應付職工薪酬貸：庫存現金（銀行存款）
14樓：華牛有指點
不考慮當月工資.只補提1000元工資差，與上月計提分錄一樣，只是金額為1000
如上月計提分錄
借:生產成本16000
貸:應付職工薪酬16000
拓展資料
會計分錄（accountingentry，又稱：記賬公式，簡稱分錄）是指根據複式記賬原理，列出每筆經濟業務相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確，便於事後檢查。
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。簡單會計分錄指只涉及乙個賬戶借方和另乙個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；復合會計分錄指由兩個以上(不含兩個)對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。會計分錄在實際工作中，是通過填製記賬憑證來實現的，它是保證會計記錄正確可靠的重要環節。
會計核算中，不論發生什麼樣的經濟業務，都需要在登記賬戶以前，按照記賬規則，通過填製記賬憑證來確定經濟業務的會計分錄，以便正確地進行賬戶記錄和事後檢查。會計分錄有簡單分錄和復合分錄兩種。
為激勵經銷商，很多企業都會制定返利獎勵政策，目的是通過返利來調動其積極性。返利是指廠家根據一定的評判標準，以現金或實物的形式對經銷商進行獎勵，它具有滯後兌現的特點。通過採取以下方式：
折扣銷售，包括商業折扣、現金折扣及銷售折讓；商業返利，以平價低於進價銷售，它包括現金返利和實物返利兩種。
據稅法規定，銷售貨物並給購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，對於購貨方已付款或貨款未付已作賬務處理，發票聯和抵扣聯無法退還的情況下，購貨方必須取得當地稅務機關開具的「進貨退出或索取折讓證明單」送交銷貨方，作為銷貨方開具紅字專用發票的合法依據，並開具紅字專用發票。記賬憑證要求要素齊全，並有嚴格的審核與編制程式，而會計分錄則只是表明記賬憑證中應借應貸的科目與金額，是記賬憑證的最簡化形式。會計分錄通常只是為了講解方便而出現在書本之中，在會計實務中是很少出現會計分錄的
15樓：匿名使用者
您好,會計學堂鄒老師為您解答
借；管理費用等科目 貸；銀行存款
歡迎點我的暱稱-向會計學堂全體老師提問
16樓：堂杉繆淑婉
你好，補計提，然後發放就是了
借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬-工資
借；應付職工薪酬-工資 貸；銀行存款等科目
17樓：一寸光陰
直接計費用入賬就行，不用補提，借：各項費用-工資，貸：銀行存款/現金
請問當月計提工資和下月發放時怎麼做分錄？
18樓：匿名使用者
計提借管理費用 銷售費用 製造費用 生產成本 貸 應付職工薪酬支付借 應付職工薪酬貸 銀行存款或現金
19樓：蓋振葛智明
1當月計提，借:應付職工薪酬
2下月發放，借:工資--職工薪酬
貸:銀行存款或現金
貸:銀行存款
20樓：匿名使用者
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
21樓：匿名使用者
我都還搞不太懂分錄的
工資計提和不計提在會計分錄上有什麼區別嗎？分別什麼時候作用啊？謝謝了
計提工資的處理是 借 管理費用 成本等 貸 應付工資 支付的時候 借 應付工資 貸 銀行存款 不計提應該是支付的時候直接計入成本費用 計提的用途是需要反映應付工資的發生額，尤其在新準則下，應付職工薪酬應該是完成的，都需要從薪酬科目計提 核算 應付員工薪酬 是乙個規定的統計性質科目，凡涉及員工工資報酬...
本月工資計提和結轉會計分錄
基本上是對的。本月實發 上月工資的40000元，如果上月沒有計提過，你的分錄就是正確的 本月實發上月工資的40000元，如果上月已經計提過，就只要你的第乙個分錄就可以了，就不要結轉本月實發工資分錄了 借 管理費用 20000 營業費用 20000 貸 應付工資 40000 本年利潤賬戶的餘額表示年度...
請問計提工資三險一金時,如何做會計分錄
工資會計分錄。借 管理費用 銷售費用 製造費用或營業費用 貸 應付工資及薪金 借 應付工資及薪金 貸 銀行存款 基本養老保險費等 三險一金 的會計處理 基本養老保險費等 三險一金 的會計處理，簡單來說，三險一金 一般都是企業從單位職工工資裡直接扣除。保險金的處理 養老保險是按職工工資的一定比例繳納到...