1樓：掘金企服
（一）努力營造良好的內部控制環境
內部控制環境，是指內部控制環境所賴以依存和執行的、對其建立和實施發生影響的各種內部、外部因素的總和。主要反映管理者和其他人員對內部控制制度的態度、認識和行為，它是內部控制制度執行的基礎。沒有良好的內部控制制度環境，內部控制制度的目標、內容、方法等都不可能得到有效的實施。
根據當前企業現狀，營造良好的內部控制環境，需要做好以下三點：
1、加快企業法人治理結構建設步伐
企業法人治理是所有者董事會監事會和高階管理人員組成的一定制衡關係。完善內部控制制度，首先需要規範法人治理結構，因為內部控制制度處於公司法人治理設定的大環境下，內部控制制度能否有效執行與公司法人治理結構是否完善有很大的關係。從所有者的立場出發，不單單要把企業最高管理者行使權力的過程納入內部控制制度的監控範圍，而且要將其作為內部控制制度的重點監控物件。
明確股東會、董事會、監事會和經理層的職責，是其各司其職、各負其責、協調運轉、有效制衡。
2、加強企業人員的教育，提高企業人員的內部控制及風險意識 要使內部控制系統的功能按預定的目標正常發揮，必須配備與承擔的職務相適應的高素質人員，故要強調以企業人員為本，要求企業內部要充分發揮企業人員的作用，依靠提高企業人員的綜合素質道德水平和法規意識，充分發揮企業人員的主動性積極性和創造性，從而達到內部控制的最佳效果。除對人員素質的控制，還可以對人員的職務進行定期輪換，不僅使某項職務的承擔人員發生的錯弊能在短時間內被發現、糾正，而且可以促使工作人員兢兢業業工作，以便交接時經得起檢查，從而達到增強內部控制的功能。內部控制制度的成敗，取決於企業人員控制意識和行為，而領導者內部控制的意識和行為是關鍵。
企業領導層要積極支援整個內部控制制度健身，推動和實施內部控制制度和風險管理文化，使內部控制及風險意識在企業人員內部得到廣泛認同。
3、重視道德規範建設，建立良好的企業文化氛圍
企業文化是乙個企業長期經營實踐中所凝結起來的一種文化氛圍、企業價值觀、企業精神、經營境界和廣大員工所認同的道德規範和行為方式。良好的企業文化氛圍能為企業控制程式的執行創造良好的基礎，在完善控制環境中起著重要的作用。企業內部控制應當建立在共同的倫理道德規範的基礎上，形成真正意義上的團隊精神。
只有當企業的每個員工信仰明確，思想鮮明，都能以主人翁的態度參與企業管理，充分發揮其主動性、積極性與創造性，內部控制才能更有效。
（二）加強對內部控制制度的執行力
內部控制制度能否發揮其效能，執行時關鍵，因此一定要做到有法可依、執法必嚴、違法必究。首先，各企業領導人要轉變思想觀念，充分重視內部控制制度的作用，變被動為主動，充分考慮本企業的規模、生產經營特點、員工素質的因素，設立相應的機構。企業經營者應加強對廣大員工的素質教育和法制教育，增強他們的使命感和責任感，各負其責、各司其職、相互監督，保證企業內部控制制度的貫徹落實。
特別是要改變以往內部審計機構從屬財務部門，內部審計人員也多由財務人員兼任的局面，設立企業的內部審計部門，保障其獨立性和權威性，充分發揮內部審計對內部控制制度的審查和評價作用，藉以維護財經紀律，改善經營管理，提高經濟效益。此外，還要提高企業員工的政治和業務素質，可以通過招聘制、考評制、輪換制等，選拔綜合素質高、業務技術好、管理能力強的人員擔當相應職務。強化內部控制制度實施情況的檢查與考核，建立有效的激勵機制，對於嚴格執行內部控制制度的，給予精神鼓勵和物質獎勵；對於違規違章的，堅決給與行政處分和經濟處罰，並與職務公升降掛鉤。
最後，國家對於拒不建立健全相應企業內部控制制度的企業，要嚴加懲處。為了保證企業內部控制制度能有效地發揮作用，並使之不斷的得到完善，企業必須定期對內部控制制度的執**況進行檢查與考核，看企業內部控制制度是否得到有效遵循，執行中有何成績，出現了什麼問題，為什麼某項內部控制制度不能執行或不能完全執行，估計可能產生或已經造成的後果。
（三）健全企業內部審計制度
在現代企業制度中，內部審計已成為內部控制制度的重要組成部分。內部審計是一種獨立、客觀的保證和諮詢活動，其目的是增加組織的價值和改善組織的經營。它通過系統、規範的方法評價和改善組織的風險管理、控制和管理過程的有效性，幫助組織實現其目標。
對當前內部審計存在的薄弱環節，企業管理者應採取有效措施，增強內部審計的權威性和獨立性，真正發揮內部審計的作用；拓寬內部審計的範圍，在做好財務審計工作的同時，廣泛開展管理審計。內部審計工作的職責不僅包括審核會計賬目，還包括稽查、評價內部控制制度是否完善和企業內部各組織機構執行制定職能的效率，並向企業最高管理部門提出報告，從而保證企業的控制制度更加完善嚴密。
2樓：職場導師記憶
回答您好，很高興為你服務。我是記憶，擁有10年職業生涯，擅長財務、戰略、財管、市場營銷等。 我已經看到你的問題了，正在給您整理回覆，我會在10分鐘以內回答您。
加強企業內部控制的措施:
6、加強內外部資訊交流與溝通，加強反舞弊機制。
希望我的回答對您有幫助
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如何加強企業內部控制的措施？
3樓：匿名使用者
提公升企業內部控制人員素質
1、提公升企業內部控制人員素質：一是培養員工大局意識。讓員工深刻認識到企業的發展與自身的發展息息相關，重視內部控制工作，將個人利益與集體利益相關聯，培養員工責任心，樹立完善企業內部控制，人人參與、人人有責的觀念，只有這樣，才能全身心的投入到企業的內部控制工作中去。
二是提高員工專業素養。提公升員工專業素養主要從兩個方面進行：一方面提高員工道德素養，培養員工的敬業精神與思想道德素質，防止一些員工為謀取私利將內部控制規定置之度外，造成不良後果，影響企業聲譽與發展。
另一方面提高員工專業技能。定期為新老員工進行培訓，使其了解最新的管理控制理念，把握時局。還可以採取規培的方式，提高員工的業務能力，同時還應充實人員隊伍，招聘優秀的人才，為企業內部控制體系注入新鮮的活力，以此來保證企業內部控制管理工作的順利進行，促進企業的進一步發展。
2、提高風險防範意識，建立風險預警體系
風險管理的主要目的是預知風險，採取措施，保證企業收益，是企業內部控制管理的重中之重，所謂風險防範，即採取一定的手段「防範於未然」，從而保障企業順利運營，這是規避企業風險的一種最為簡單、最為有效的方法。房地產行業本身就具有較高的風險，因此提高風險防範意識，建立風險預警體系對於公司的發展來說意義重大。可以從以下幾個方面進行：
一是做好專案開展前的風險預防。在專案開展前，應當重視市場調研，以此來增強市場預知力，不僅可以做到把控市場發展狀況，還能對未來可能存在的風險加以**，達到風險預防的目的。二是明確各項責任。
在專案確立時，集團應當做到將專案實施環節中所涉及到的責任明確到個人，以此來增強整體的專案質量，精準把控每個專案。三是做好資金預算與分配。做好資金的預算與分配不僅有助於企業為專案預留資金，保障專案的順利開展，還能夠有效防止施工過程中資金鏈的斷裂，同時有助於企業在經濟市場不穩定的狀態下有效運營。
四是做好合同管理。公司應當重視合同雙方之間的資訊交流，避免不履約情況的產生，影響專案進度、交付與企業資金周轉，增大運營成本，同時通過我國當前已經公布的法律手段對合同進行解除、索賠、訴訟等方式進行企業內部已經可以預見的風險的規避。
3、完善內部控制日常管理活動流程
在專案實施的三個階段，即開工前、中、後期，房地產企業均會通過一系列的日常管理活動來進行內控管理。在房地產專案建設的過程中，存在著周期長、風險大的特徵，加之房地產公司在保證施工進度的同時更加注重施工質量，因此日常管理活動的規範性對於公司內部控制的發展來說異常重要。通過對a公司內控問題的分析中可以看出，目前恆達地產內部控制日常管理活動中存在問題的地方主要有兩點：
施工圖紙設計環節存在隱患、績效管理激勵效果不明顯。因此對於a公司來說，要解決日常管理中存在的問題，應當首先從這兩大問題出發。在施工圖紙設計方面，a公司應當在在施工圖設計環節加入設計變更管理流程。
即由相關部門提出設計變更申請，設計管理部受理並進行辦理後，提交變更申請，之後由外部相關部門審理並商議變更內容，確證後簽發《設計變更通知書》，由設計管理部依據有無費用調整的情況做出相應舉措，有費用調整的情況下需要造價管理部重新評估預算造價，提交給總工程師評審和對後，經由設計管理部分發到各個施工單位，保證圖紙設計流程規範。在績效管理激勵方面，a公司集團管理層應當加強績效考核管理並構建有效的激勵機制，如根據職能劃分或崗位職責制定考評體系、加強績效考核管理，重點從績效管理、薪酬分配出發，採取科學的測算方法，力求做到公平、公正，保證員工利益，積極聽取員工需求，提公升員工滿意度，從而增強企業市場競爭力。
4、重視內部控制過程中的資訊溝通
對於a公司內部管理系統的完善，主要包括以下三點：
一、增強與合作物件之間的資訊傳遞效率。在施工之前，a公司應當根據不同地區的不同風格與文化，與當地的合作夥伴進行交流，以明確對方的需求，以免在後續的工作過程中引發爭議，同時在與合作物件交流的過程中，要選派熟悉業務並善於溝通的專業人士，明確傳達雙方資訊，提高資訊傳遞效率。
二、及時與客戶進行溝通。對於盈利性質較強的房地產企業來說，客戶的多少直接影響企業的盈利水平，目前由於a公司規模較大，客戶較多，員工有效，無法及時與每個客戶進行溝通，造成客戶的流失，影響企業發展。基於此，a公司可以從兩方面出發，提高與客戶交流的質量。
一方面，a公司應當重視與現有客戶的溝通，可以通過提公升員工素質與業務能力的方式，提高溝通質量，使客戶滿意度增強。另一方面，對於無法及時溝通的客戶，應由專門人員記錄其個人資訊與需求，並及時安排工作人員與之進行溝通，挖掘潛在客戶。
三、加強部門間的溝通與協作。一方面增加企業各部門
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