員工報銷材料費,會計分錄怎麼做,報銷員工購買的材料費,記賬憑證的分錄怎麼做?

2021-12-26 01:56:14 字數 6046 閱讀 6821

1樓:匿名使用者

員工報銷材料費,會計分錄視不同情況:

第一種,如果管理人員報銷,則:

借:管理費用

貸:庫存現金或銀行存款等。

第二種,如果車間主任報銷,則:

借:製造費用

貸:庫存現金或銀行存款等

第三種情況,如果銷售人員為了銷售而報銷,則:

借:銷售費用

貸:庫存現金或銀行存款等

根據會計分錄涉及賬戶的多少,可以分為簡單分錄和複合分錄。

簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄,即一借一貸的會計分錄;

複合分錄是指涉及兩個(不包括兩個)以上賬戶的會計分錄。

格式第一:應是先借後貸,借貸分行,借方在上,貸方在下;

第二:貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格,表明借方在左,貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種,其中簡單分錄即一借一貸的分錄;複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是,為了保持賬戶對應關係的清楚,一般不宜把不同經濟業務合併在一起,編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌,也可以編制多借多貸的會計分錄。

2樓:匿名使用者

你的材料費是幹什麼用的,如果是日常維修,則:借:管理費用 貸:現金如果是購買的原材料借:原材料 貸:現金(銀行存款)

3樓:0312求知

員工報銷材料費,是公司讓員工去採購麼?

如果是,分錄如下:

借:原材料

應交稅費--應交增值稅(進項稅)

貸:銀行存款/庫存現金

4樓:匿名使用者

借:原材料貸:應付賬款-某某員工

5樓:匿名使用者

之前如果有借支:借:原材料 貸:其他應收款

之前沒有借支:借:原材料 貸:現金或銀行存款

6樓:匿名使用者

計入:管理費用裡面

借:管理費用 辦公費

貸:現金

7樓:匿名使用者

借:原材料 貸:其他應付款(現金)

8樓:匿名使用者

給員工時

借 應收賬款

貸 庫存現金

報銷時借 庫存現金(差額,也可能在貸方)原材料貸 應收賬款

9樓:匿名使用者

借:製造費用貸:現金

報銷員工購買的材料費,記賬憑證的分錄怎麼做?

10樓:匿名使用者

借:原材料應交稅金貸:銀行存款

11樓:綠水青山

報銷員工購買的材料費,記賬憑證的分錄:

借出備用金:借:其他應收款--***

貸:存款現金

報銷原材料時做;

借:原材料

借:應交稅費---應交增值稅--進項稅額        (增值稅一般納稅人取得專用發票,金額小於1萬元)

貸:其他應收款--***

貸:現金  (如借出款·小於原材料款);

(如報銷的原材料款小於借款還要收回現金)做:

借 :原材料

借:應交稅費---應交增值稅--進項稅額        (增值稅一般納稅人取得專用發票,金額小於1萬元)

借:庫存現金

貸:其他應收款--***

12樓:匿名使用者

借:原材料 貸:現金

員工報銷時:購材料費100元,運費50元,會計分錄怎麼做?

13樓:匿名使用者

因為是購買材料產生的運費,所以運費應該計入材料的成本中,分錄:借:原材料貸:應付帳款報銷的時候:借:應付帳款貸:現金

14樓:己秀榮帖妍

借,所以運費應該計入材料的成本中:借:應付帳款報銷的時候:原材料貸:應付帳款貸因為是購買材料產生的運費,分錄

15樓:匿名使用者

運費計入存貨成本

借:原材料 150=100+50

貸:庫存現金 150

希望能幫助到你!

16樓:匿名使用者

借:材料100 借:經營費用50 貸: 現金150

員工用自己的錢先墊付購買辦公用品再報銷如何記賬?

17樓:流淚冰麒麟

第一張憑證沒問題,附件就是發票

第二張憑證如果付的是現金,則需要收據做附件,如果付的是銀行存款則只需要銀行的回執單作為附件就可以了,然後做憑證的時候摘要寫清楚:

支付xx員工代墊辦公用品款

18樓:匿名使用者

1、購復買辦公用品正常是需制要採購申請單的,採購前先bai詢好價du和購買地點,然後在申請zhi單上註明dao**和貨物清單,報批領導簽字後即可採購,自己的錢墊付也沒有關係,購買完用品後需要開正規發票,然後憑藉採購清單和發票報銷,記賬的話財務那邊會有,自己也可以建立一個採購用品清單的office軟體文件,方便檢視。

2、正常的話,每個公司有自己的採購及報銷制度,按照制度走就可以了。

3、如果數額大的話,可以預支貨款,或者申請公司付款。

19樓:會計學堂官方

之前員工拿來的bai發票用在了前一du張憑證,則後面的憑zhi證需要員工寫dao個收款收據來做記賬回的依據附在後答

一張憑證後面。

墊付時借:管理費用—辦公費用

貸:其他應付款 報銷時

借:其他應付款

貸:銀行存款或庫存現金

一、購買完用品後需要開正規發票,然後憑藉採購清單和發票報銷,記賬的話財務那邊會有,自己也可以建立一個採購用品清單的office軟體文件,方便檢視。

二、正常的話,每個公司有自己的採購及報銷制度,按照制度走就可以了。

三、如果數額大的話,可以預支貨款,或者申請公司付款。

擴充套件檔案; 《會計資料大全》

報銷差旅費的會計分錄怎麼寫

20樓:會計學堂官方

1、差旅費bai報銷的會計分錄:du

借:管理費用貸:其zhi他應收款借或貸dao:庫存現內金2、出差人員出差前預借差容旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:

借:其他應收款——職工貸:庫存現金

3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用貸:銀行存款

21樓:浪裡小青魚

1、差旅費

抄報銷的會計分錄:襲

借:管理bai費用貸:其他應收du款借或貸:庫存現金zhi

2、出差人員出差前預借差dao旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:

借:其他應收款——職工貸:庫存現金

3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用貸:銀行存款

22樓:橙子橙子哇

1、差旅費報銷的會bai

計分錄:

借:管理費du用zhi

貸:其他應收款

借或貸:庫存現金dao

2、出差人專員出差前預借差旅費時屬,此時尚未出差,費用沒有發生:

借:其他應收款——職工

貸:庫存現金

3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用

貸:銀行存款

23樓:葒塵莋秀

1、差旅

bai費報銷的會計分錄:du

借:管理費用

貸:zhi其他dao

應收款借或貸:庫存現金回

2、出差人員出差前預借差旅費時

答,此時尚未出差,費用沒有發生:

借:其他應收款——職工

貸:庫存現金

3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方。

借:管理費用

貸:銀行存款

24樓:東奧名師

報銷差旅費會計分錄為:

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款--某人

有剩餘現金

借:庫存現金

管理費用-差旅費

貸:其他應收款--某人

補款時借:管理費用-差旅費

貸:庫存現金

其他應收款--某人

25樓:綦慕度代柔

報銷差旅費

復的會制計分錄:

1、如果沒有向公bai司借錢

du借:管理費用-

zhi差旅費

貸:現金dao

2、借出時

借:其他應收款--**人

貸:現金

3、報銷時

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款-**人

有剩餘現金

借:現金

管理費用

-差旅費

貸:其他應收款

-**人

4、補款時

借:管理費用

-差旅費

貸:現金

其他應收款

-**人

差旅費報銷範圍:

差旅費核算的內容:用於出差旅途中的

費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷

外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

至於外地餐券不能計入差旅費中,

稅法上並沒有相關的檔案規定。

差旅費開支範圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、

支付憑證

等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

26樓:性煥老澹

1是對的,2的分錄為

借:管理費用

2700

貸:其他應收款

2000

庫存現金700

27樓:匿名使用者

如果是個人墊付的,借方是支出的差旅費支出,貸方是庫存現金;如果是單位墊付就麻煩一點,有空再說哈?

28樓:匿名使用者

要看你是借款都報銷,還是你先墊錢最後報銷,還要不要補錢,等等,要說明清楚,反正是最後計入管理費用

29樓:匿名使用者

1.借差旅費時做

借:其他應收賬---某人

貸:庫存現金

2.當報銷金額與借款金回額相等時做:

借:管理費用/銷售答費用:差旅費

貸:其他應收賬---某人

3.如果報銷金額大於借款金額做

借:管理費用/銷售費用:差旅費

貸:其他應收款 ---某人

貸:庫存現金

4.當報銷金額小於借款金額

借:管理費用/銷售費用:差旅費

借:庫存現金

貸:其他應收賬 ---某人

5.如果沒有借差旅費時

借:管理費用/銷售費用:材料費

貸:庫存現金

30樓:匿名使用者

1、如來果沒有向公司借錢自 借:管理費用-差旅費 貸:現金

2、借出時 借:其他應收款--**人 貸:現金3、報銷時 全部花完 借:管理費用-差旅費 貸:其他應收款-**人

有剩餘現金 借:現金 管理費用 -差旅費 貸:其他應收款 -**人

4、補款時 借:管理費用 -差旅費 貸:現金 其他應收款 -**人

31樓:藝兩

借:管理費用

貸:其他應收款——某某

怎麼做會計分錄,這個會計分錄怎麼做

借 銀行存款 10000 貸 主營業務收入 10000 1 17 應交稅費 應交增值稅 銷 100000 17 借 營業費用 200 1 7 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 200 7 貸 銀行存款 200 希望對你有用。做會計分錄按照會計準則執行 了解會計分錄中的業務內容和流程。記住記帳規則 有借...

會計分錄怎麼做,這個會計分錄怎麼做

把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加,就計在借方,凡是資產類的減少,就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方,凡是負債類的減少,就計在借方。1 借 待處理財產損溢 貸 周轉材料 木箱應該屬於包裝物 原材料應收財款應確認為壞賬 借 壞賬準備 貸 應收賬款 2 借 管理費用 貸 待處理財產...

怎麼做會計分錄,這個會計分錄怎麼做

如果是企業購地自用,記入固定資產,保證金是應收款,將來要退 訂購金同購地款。借 預付帳款 貸 現金 借 應收帳款 貸 銀行存款 借 固定資產 貸 銀行存款 借 固定資產 100 000.00 貸 預付帳款 100 000.00 借 銀行存款 2016 000.00 貸 固定資產 2016 000.0...