1樓：匿名使用者
1.1月5日，購入工程用專項物資200000元，增值稅稅額為34000元，該批專項物資已驗收入庫，款項用銀行存款付訖
借：工程物資 200000
應交稅費—應交增值稅—進項稅額 34000
貸：銀行存款 234000
2.領用上述專項物資，用於建造倉庫。
借：在建工程 234000
貸：工程物資 200000
應交稅金—進項稅額轉出 34000
3..領用本單位生產的水泥一批用於工程建設，該批水泥成本為20000元，稅務部門核定的計稅**為30000元，增值稅稅率為百分之17.
借：在建工程 25 100
貸：原材料 20 000
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 5 100
4.領用本單位外購原材料一批用於工程建設，原材料實際成本為10000元，應負擔的增值稅稅額為1700元。
借：在建工程 11700
貸：原材料 10000
應交稅金—進項稅額轉出 1700
5.1月至3月，應付工程人員工資20000元，用銀行存款支付其他費用9200元，
借：在建工程 29200
貸：應付工資 20000
銀行存款 9200
6.3月31日，該倉庫達到預定可使用狀態，估計可使用20年，估計淨殘值為20000元，採用直線法計提折舊。
借：固定資產 300000
貸：在建工程 300000
月計提折舊：（300000-20000）÷20÷12=1166.67
次月開始計提折舊，分錄如下：
借：製造費用 1166.67
貸：累計折舊 1166.67
不懂看可繼續追問！祝好~~
2樓：華庭依舊
企業購入工程物資用於不動產在建工程發生的增值稅進項稅額，分兩年抵扣
懇請各位走過路過不要錯過的前輩為我一解燃眉之急啊 20
3樓：萬人空巷
。。。。這麼複雜。。。。
註冊會計師也不過如此的題目吧。。。
位於某市區生產企業，為增值稅一般納稅人，適用稅率17，2023年經營情況如下
一 12月份應納的增值稅 4000 80 17 340 510萬 當月營業稅 1000 200 5 60萬 當月城市維護建設稅和教育費附加 510 60 10 5.7萬 二 題設是全年，那應當已涵蓋12月份收入及納稅事項 2 該企業年度利潤總額 會計利潤，含境外稅前所得 35000 5000 100...
小規模納稅人轉為一般納稅人，增值稅稅率有何變化
我是負bai責公司稅務這一方面du的工作 小規模的稅率為 3 購進zhi貨物的dao進項稅不可以抵回扣，只可以作為成本 答一般納稅人的稅率為 17 稅可以抵扣。簡單舉個例子 1 我司購入100元的材料。小規模就直接把100元作為成本 借 原材料 100 貸 庫存現金 一般納稅人 借 原材料 83 應...
小規模納稅人怎麼申請一般納稅人，增值稅小規模納稅人如何申請成為一般納稅人？
稅總一分局 一般納稅人資格由審批制改為登記制，只填報 增值稅一般納稅人資格登記表 並提供稅務登記證件，實行 三證合一 的納稅人，提供社會統一信用 證件 其他資料辦理稅務登記時已提供，不需重複提供 國家稅務總局關於調整增值稅一般納稅人管理有關事項的公告 國家稅務總局公告2015年第18號 按照 關於取...