1樓：龍泉
《附列資料（二）》中的資料，為票面稅額，《進項結構表》中如果只填金額資料，自動生成的稅額就與票面稅額不符，會導致與《附列資料（二）》資料比對不符，無法儲存， 所以需要根據該發票的開具內容得知其稅率，選擇對應欄次，按照票面稅額，反算金額後填入該表。
《附列資料（一）》的第5欄第11列中的資料填到《附列資料（三）》第3欄第1列中。
增值稅一般納稅人的差額徵稅怎麼申報？
2樓：匿名使用者
申報要求在《增值稅納稅申報表附列資料（一）》中，按增值稅普通發票開具的金額、稅額填報第5行第三列“銷售額”、第四列“銷項稅額”；將金融商品**價填入第5行第十二列“服務、不動產和無形資產扣除專案本期實際扣除金額”。
根據《營業稅改徵增值稅試點有關企業會計處理規定》（財會[2012]13號）規定，一般納稅人提**稅服務，試點期間按照營業稅改徵增值稅有關規定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“營改增抵減的銷項稅額”專欄，用於記錄該企業因按規定扣減銷售額而減少的銷項稅額；同時，“主營業務收入”、“主營業務成本”等相關科目應按經營業務的種類進行明細核算。
企業接受應稅服務時，按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）”科目，按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業務成本”等科目，按實際支付或應付的金額，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。
一般納稅人差額徵稅申報表怎麼填
3樓：匿名使用者
1．一般納稅人採取簡易計稅的應如何填寫申報表？
答：如果只有簡易計稅的服務，則《附列資料（二）》填零即可，因為簡易計稅不可以抵扣進項稅額。本月發生資料需要填寫《附列資料（一）》和主表相應欄次。
《附列資料（一）》填報第8-12欄的相應欄次，主表需要填報第5、21、24、32、34欄的“本月數”。
2．納稅人收到一張可以抵扣的差額開具的增值稅專用發票，稅率是***，在填寫《進項稅額結構明細表》時，如何填報？
答：《附列資料（二）》中的資料，為票面稅額，《進項結構表》中如果只填金額資料，自動生成的稅額就與票面稅額不符，會導致與《附列資料（二）》資料比對不符，無法儲存， 所以需要根據該發票的開具內容得知其稅率，選擇對應欄次，按照票面稅額，反算金額後填入該表。
3．納稅人沒有差額徵稅專案，但是仍然提示《附列資料（一）》的第5欄與《附列資料（三）》第3欄第1列不符怎麼辦？
答：為了申報成功，目前建議將《附列資料（一）》的第5欄第11列中的資料填到《附列資料（三）》第3欄第1列中。
4樓：匿名使用者
根據表與表中資料的邏輯關係，以及填報的難易程度，建議納稅人按照“固定資產進項稅額抵扣情況表、附列資料（二）、附列資料（三）、附列資料（一）、申報表主表”的順序填寫。
《固定資產進項稅額抵扣情況表》填寫本期固定資產抵扣情況，在對應欄次內填寫資料，本月未發生相關事項，可不填寫。
《附列資料（二）》填寫本期進項稅額的具體明細，企業取得的發票，經認證相符後，在對應欄填寫資料，有不予抵扣的應在“進項稅額轉出額”內反映，如果企業有已認證相符但未申報抵扣的進項還應在“待抵扣進項稅額”中反映。
《附列資料（三）》填寫本期應稅服務扣除專案明細，企業本月沒有差額徵稅行為，此表扣除專案填寫0；如有，則填寫對應扣除專案金額。未進行差額徵稅備案的企業，該表不能填寫。
《附列資料（一）》填寫本期銷售情況明細，在對應欄填寫資料，填寫時需注意銷售額是否含稅。如果《附列資料（三）》中有“應稅服務扣除專案”資料，則會在“應稅服務扣除專案本期實際扣除金額”欄反映。
在納稅申報表附列資料中填寫的資料會自動匯入納稅申報表主表中的相應欄次，但對主表中空缺的數字，應自行填補。
小規模納稅人申報表差額徵稅部分怎麼填寫
5樓：變美的果團
1、選擇簡易計稅方法差額徵稅
在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》中，支付的分包款填入“應稅行為（5%徵收率）扣除額計算”第10欄“本期發生額”。
將自開和代開的增值稅普通發票、增值稅專用發票開具的價稅合計，填入“應稅行為（5%徵收率）計稅銷售額計算”第13欄“全部含稅收入（適用5%徵收率）”。
在《增值稅納稅申報表》中，將《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》“應稅行為（5%徵收率）計稅銷售額計算”第16欄“不含稅銷售額”填入第4行“（二）應徵增值稅不含稅銷售額（5%徵收率）”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列。
代開的增值稅專用發票開具的金額填報申報表第5行“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列。
自開和代開的增值稅普通發票開具的金額填報申報表第6行“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列。
2、選擇簡易計稅方法
在《增值稅納稅申報表》中，將自開和代開的增值稅普通發票、增值稅專用發票開具的金額合計填入第1行“（一）應徵增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列。
將代開的增值稅專用發票開具的金額填入申報表第2行“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列。
將自開和代開的增值稅普通發票開具的金額填入申報表第3行“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列。
6樓：海甜恬
按照應徵差額扣除後不含稅銷售額的稅費填寫，具體計算方法為
應納稅額=差額扣除後不含稅銷售額×徵收率，其中，差額扣除後不含稅銷售額=差額扣除後含稅銷售額÷（1+徵收率），而差額扣除後本期含稅銷售額＝全部含稅收入－本期差額扣除金額。
差額徵稅申報要求
1.選擇簡易計稅方法差額徵稅
在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》中，將支付的分包款填入“應稅行為（5%徵收率）扣除額計算”第10欄“本期發生額”。
將自開和代開的增值稅普通發票、增值稅專用發票開具的價稅合計填入“應稅行為（5%徵收率）計稅銷售額計算”第13欄“全部含稅收入（適用5%徵收率）”。
在《增值稅納稅申報表》中，將《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》“應稅行為（5%徵收率）計稅銷售額計算”第16欄“不含稅銷售額”填入第4行“（二）應徵增值稅不含稅銷售額（5%徵收率）”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列。
將代開的增值稅專用發票開具的金額填報申報表第5行“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列。
將自開和代開的增值稅普通發票開具的金額填報申報表第6行“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列。
2.選擇簡易計稅方法
在《增值稅納稅申報表》中，將自開和代開的增值稅普通發票、增值稅專用發票開具的金額合計填入第1行“（一）應徵增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列。
將代開的增值稅專用發票開具的金額填入申報表第2行“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列。
將自開和代開的增值稅普通發票開具的金額填入申報表第3行“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列。
增值稅一般納稅人的差額徵稅怎麼申報
申報要求在 增值稅納稅申報表附列資料 一 中，按增值稅普通發票開具的金額 稅額填報第5行第三列 銷售額 第四列 銷項稅額 將金融商品 價填入第5行第十二列 服務 不動產和無形資產扣除專案本期實際扣除金額 根據 營業稅改徵增值稅試點有關企業會計處理規定 財會 2012 13號 規定，一般納稅人提 稅服...
增值稅差額徵稅政策的小規模納稅人，享受財稅規定優惠時，怎麼確定銷售額來判斷增值稅免稅標準
廣州瑞高財務 根據 關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知 財稅 2019 13號 和 國家稅務總局關於小規模納稅人免徵增值稅政策有關征管問題的公告 國家稅務總局公告2019年第4號 規定，自2019年1月1日至2021年12月31日，小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元...
輔導期一般納稅人如何正確填報增值稅納稅申報表附表二
舉個例子你就明白了 假設輔導期6月認證進項600元，7月認證進項700元。1 7月份申報屬期6月稅時附表二 第24行 本期認證相符且本期未申報抵扣 第25行 期末已認證相符但未申報抵扣 及第35行 本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發票 分別填600元 2 8月份申報屬期7月稅時附表二 第1行 一...