1樓：匿名使用者
（小規模）增值稅財務處理：
1、銷售時：
借：應收賬款（現金或者銀行存款）
貸：主營業務收入
應交稅金-------應交增值稅
2、扣繳時：
借：應交稅金-----應交增值稅
貸：銀行存款
小規模時，不涉及抵扣有了收入也不能抵扣。而且小規模時候取得的也是增值稅普通發票。只有增值稅專票才可以在認證後抵扣。
（2023年一般納稅人）
進項要取得增值稅專用發票了。這樣是可以抵扣的。財務處理如下：
取得的時候：
1、借：庫存商品
應交稅金---應交增值稅（進項）
貸：現金（銀行存款、應付賬款、預付賬款）
銷售的時候：
2、借：現金（銀行存款、應收賬款、預收賬款）貸：主營業務收入
應交稅金---應交增值稅（銷項）
月末計提時：
3、借：應交稅金----應交增值稅**出未交增值稅）（應交稅金---應交增值稅的貸方減借方數）
貸：應交稅金---未交增值稅
下月扣繳時：
4、借：應交稅金——未交增值稅
貸：銀行存款
2樓：
計入主營稅金和應交稅金-增值稅，小規模不能抵扣，收入額這麼低怎麼能成一般納稅人，不夠資格啊
3樓：匿名使用者
如果稅務強制要求的話，建議可以做預估收入，稅務申報納稅，賬務不處理，以後又開具發票了在衝減之前申報數後差額申報。
4樓：匿名使用者
小規模納稅人是不可以抵扣稅金的
5樓：匿名使用者
2023年核成了一般納稅人是可以抵扣的。
6樓：匿名使用者
借：應交稅金-應交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款
公司小規模納稅人，這個月沒有收入，但是地稅局不讓零申報，這樣怎麼做帳？
7樓：匿名使用者
少繳點還可以，你們公司每月只有7000多的收入，增值稅才200多，地稅不會超過40塊錢。
你們小規模納稅人繳什麼營業稅啊？？？？
8樓：匿名使用者
回答的人真多啊，我來說一下，第一，你們公司剛開始的時候到稅務稅管員核定內的稅種是核定徵收容模式，這樣每個月有沒有收入必須繳納400。
二、需要降低稅收金額，法人和會計一起找稅務專管員帶上會計憑證或者銷售單據，發票等能說明確實銷售收入低等原因。
三、如果想改變核定的稅種就要做到以下幾點，具備財務人員，按會計制度建賬，能夠完整的核算應納稅款，法人和會計一起去找稅管員，（也許他們會讓你帶上憑證賬簿）將核定徵收模式改為查賬徵收模式。
9樓：匿名使用者
作預繳，下月多開票衝抵本月預繳稅款，媽的中國的稅務就是他媽的流氓。
10樓：匿名使用者
你們是屬於定額稅吧，如果這樣的話，就無所謂收入了，每個月按這個400元金額來計稅和報稅就好了，收入照做，是沒任何影響的。
我公司是小規模納稅人上個月沒有收入但是國稅不讓零申報,就報了5000塊的收入,怎麼記帳
11樓：匿名使用者
簡單處理即可：
借：營業稅金及附加 300（5000×6%）貸：應交稅費－應交增值稅 300
借：應交稅費－應交增值稅 300
貸：銀行存款 300
12樓：開青眼
你可以在以後的帳上調整回來
13樓：匿名使用者
這種情況說明你公司被核定徵收了。
借：其他業務支出 300
貸：應交稅金—應交增值稅-已交稅金 300借：應交稅金-應交增值稅-已交稅金 300貸：銀行存款 300
您好，我想諮詢下，我公司是新開辦小規模納稅人，國稅專管員不讓零申報，每月要報100元收入，交3月增值稅。
14樓：匿名使用者
這個稅金你可以直接計入費用中，或者是虛擬一筆業務收入，成本，材料購進。簡單點就計入費用吧。很多地方都是這樣的，以前我們事務所審計賬時，我聽注會師說的可以直接進費用
15樓：
你要把情況給專管員說清楚了，不能沒有收入都交稅啊
16樓：匿名使用者
如果稅務強制要求的話，建議可以做預估收入，稅務申報納稅，賬務不處理，以後又開具發票了在衝減之前申報數後差額申報。
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