1樓：淄博行雲流水
1.暫估入庫：
借：庫存商品-工藝品 1000
貸：主營業務成本 1000（錯）這裡貸應該是貸：暫估應付款1000 上月不小心分錄錯了。這個月我要怎麼做調整？？？
沖銷用紅字，然後按正確做對就行
2.還有乙個錯誤
上月做銷售收入時，
銷售收入：
借：應收賬款-平安銀行 1000
貸：主營業務收入 1000
忘記算應交稅金-應交增值稅了。這個月要怎麼調！而且還結轉了成本做了暫估都是按含稅金額1000直接做的。求助要怎麼調這兩筆啊？？？
這個牽扯稅金，你還能通過？
2樓：餘湧泉
應該予以衝紅然後按正確的重新入賬。
上月會計分錄做錯，因已經跨月，說明已經完成編制憑證、審核憑證、記賬、結賬了。
按《會計基礎工作規範》第五十一條第五款規定：
已經登記入賬的記賬憑證，在當年內發現填寫錯誤時，可以用紅字填寫一張與原內容相同的記賬憑證，在摘要欄註明「登出某月某日某號憑證」字樣，同時再用藍字重新填製一張正確的記賬憑證，註明「訂正某月某日某號憑證」字樣。
如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確數字與錯誤數字之間的差額，另編一張調整的記賬憑證，調增金額用藍字，調減金額用紅字。發現以前年度記賬憑證有錯誤的，應當用藍字填製一張更正的記賬憑證。
3樓：bad4boy樂園
上月會計分錄做錯應該予以衝紅然後按正確的重新入賬。
上月會計分錄做錯，因已經跨月，說明已經完成編制憑證、審核憑證、記賬、結賬了。
按《會計基礎工作規範》第五十一條第五款規定：
已經登記入賬的記賬憑證，在當年內發現填寫錯誤時，可以用紅字填寫一張與原內容相同的記賬憑證，在摘要欄註明「登出某月某日某號憑證」字樣，同時再用藍字重新填製一張正確的記賬憑證，註明「訂正某月某日某號憑證」字樣。
如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確數字與錯誤數字之間的差額，另編一張調整的記賬憑證，調增金額用藍字，調減金額用紅字。發現以前年度記賬憑證有錯誤的，應當用藍字填製一張更正的記賬憑證。
4樓：明稅
您好，建議您選擇沖銷之前的錯賬，重新做一筆正確的分錄。
您也可以直接將該筆分錄調到正確的賬戶裡，但是日後查詢起來可能會不太方便。
未名明德
5樓：匿名使用者
紅字沖銷，再重新做乙份正確的
上月會計分錄做錯怎麼調？
6樓：bad4boy樂園
上月會計分錄做錯應該予以衝紅然後按正確的重新入賬。
上月會計分錄做錯，因已經跨月，說明已經完成編制憑證、審核憑證、記賬、結賬了。
按《會計基礎工作規範》第五十一條第五款規定：
已經登記入賬的記賬憑證，在當年內發現填寫錯誤時，可以用紅字填寫一張與原內容相同的記賬憑證，在摘要欄註明「登出某月某日某號憑證」字樣，同時再用藍字重新填製一張正確的記賬憑證，註明「訂正某月某日某號憑證」字樣。
如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確數字與錯誤數字之間的差額，另編一張調整的記賬憑證，調增金額用藍字，調減金額用紅字。發現以前年度記賬憑證有錯誤的，應當用藍字填製一張更正的記賬憑證。
7樓：餘湧泉
應該予以衝紅然後按正確的重新入賬。
上月會計分錄做錯，因已經跨月，說明已經完成編制憑證、審核憑證、記賬、結賬了。
按《會計基礎工作規範》第五十一條第五款規定：
已經登記入賬的記賬憑證，在當年內發現填寫錯誤時，可以用紅字填寫一張與原內容相同的記賬憑證，在摘要欄註明「登出某月某日某號憑證」字樣，同時再用藍字重新填製一張正確的記賬憑證，註明「訂正某月某日某號憑證」字樣。
如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確數字與錯誤數字之間的差額，另編一張調整的記賬憑證，調增金額用藍字，調減金額用紅字。發現以前年度記賬憑證有錯誤的，應當用藍字填製一張更正的記賬憑證。
跨年後發現會計分錄做錯了,今年想更正會計分錄怎麼做
8樓：一點通網校
跨年後發現會計分錄做錯，今年想更正，分兩種情況：
第一種情況：對於不影響上年利潤的專案，可以直接進行調整。
第二種情況：對於影響上年利潤的專案，由於企業在會計年度內已結賬，所有的損益賬戶在當期都結轉至「本年利潤」賬戶，凡涉及調整會計利潤的，不能用正常的核算程式對「本年利潤」進行調整，而應通過「以前年度損益調整」賬戶進行調整。
不衝回管理費用，計入以前年度損益調整，完了計提盈餘公積和其他公積，把剩餘部分轉入未分配利潤。最後 以前年度損益調整 科目為0.
也就是多計了營業費用，跨年度應該編制調整分錄（金額為假設）
借：其他應收款 100
貸：以前年度損益調整——管理費用 100
借：以前年度損益調整——所得稅費用 25
貸：應交稅費——應交所得稅 25
借：以前年度損益調整 75
貸：利潤分配——未分配利潤 75
借：利潤分配——未分配利潤 11.25（假設按照10%和5%分別提取法定和任意盈餘公積）
貸：盈餘公積——法定盈餘公積 7.5
——任意盈餘公積 3.75
由於前期差錯更正不能涉及貨幣資金，所以只能用往來賬來代掛，貸方對應營業費用，同時調整所得稅、盈餘公積以及利潤分配。
9樓：cjs陳建順
跨年度出現會計分錄出現問題，如果出現的錯誤是不涉及到損益類科目的，是不需要通過以前年度損益來調整。以前年度損益是用來調整跟利潤有關的跨年度錯賬。如果只是資產，負債之間的會計科目做錯了，只需做個紅字衝回，再做張正確的藍字分錄即可。
上月做賬時會計分錄部分錯誤，下月該怎樣調整？ 20
10樓：死安豬
你要看你這個記錄是不是同一張憑證啊，如果是同一張憑證，肯定是整張憑證都衝啊。
整張憑證按原來的錯誤憑證用紅筆填寫一張，再用藍筆重新填正確的
摘要註明沖銷
11樓：
根本不用紅字沖銷,直接做個科目調整就好:
借:勞務成本-租賃費-場地費
貸:勞務成本-其他費用-場地費
另外紅字沖銷法是數字用紅筆寫，科目不需要用紅筆寫
12樓：匿名使用者
紅字衝賬法
bai又稱紅字更正法,是指用紅字衝du銷或衝減原有的錯誤記zhi錄,以更dao正或調整記賬錯誤的方回法.紅字衝賬法按照其沖銷錯賬的程式不同,可分為全額衝賬法和差額衝賬法兩種.
全額衝賬法是答指將錯賬全部用紅字沖銷,再編制正確的記賬憑證以更正錯賬的方法.記賬以後發現記賬憑證中應借、應貸的會計科目有錯誤時,應採用全額衝賬法更正.
差額衝賬法是指將多記金額予以衝減的更正方法.記賬以後發現記賬憑證中的應借、應貸的會計科目並無錯誤,僅僅是所記金額大於應記金額,應採用差額衝賬法.
數字用紅筆寫，科目不需要用紅筆寫。
13樓：初若清玲
建議你全部衝紅重新記帳，查帳的時候容易解釋。只要數字是紅色地就可以了，
會計分錄的科目做錯了怎麼更改，上月會計分錄做錯怎麼調？
直接做一筆調整分錄就可以了 借 製造費用 工資 貸 應付工資 應付職工薪酬 若有不明再追問！借 製造費用 工資 貸 製造費用 工資 一借一貸，平了。從資料上來講，可以不改 從彙總發生額上來講，這樣會虛增發生額，可以原分錄紅數衝回，再做正確的分錄。借 製造費用 工資 紅數 貸 製造費用 工資 紅數 借...
上月做賬時會計分錄部分錯誤，下月該怎樣調整
你要看你這個記錄是不是同一張憑證啊，如果是同一張憑證，肯定是整張憑證都衝啊。整張憑證按原來的錯誤憑證用紅筆填寫一張，再用藍筆重新填正確的 摘要註明沖銷 根本不用紅字沖銷,直接做個科目調整就好 借 勞務成本 租賃費 場地費 貸 勞務成本 其他費用 場地費 另外紅字沖銷法是數字用紅筆寫，科目不需要用紅筆...
怎麼寫會計分錄，會計分錄怎麼寫？
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。1 1日向星光工廠購進甲材料3000千克，15元，計45000元。乙材料1500千克，22元，計33000元.借 在途物資 甲45000 乙330...