1樓：病xiao毒
根據世灶瞎庫存現金和銀行存款的收付款憑證，按時間順序逐日逐筆登記
，日記賬內中「憑證號」容欄應登記每筆業辯肆務所依據的收付款憑證號，「收入」欄（借方）根據收款憑證登記，「付出」欄（貸方）根據付搜空款憑證登記，但對於貨幣資金之間的互轉業務，為避免重複記賬，一般不填置收款憑證，只填製付款憑證。庫存現金日記賬每日終了應結出餘額，並與庫存現金相互核對，銀行存款日記賬應定期與銀行送來的對賬單進行核對，做到日清月結。
2樓：洪武移民
做現金收支來
憑證和銀行收支憑證，根據
源憑證記賬。
bai現金收入編1號憑du證，現金支出編2號憑證，銀zhi行dao收入編3號憑證，銀行支出編4號憑證。譬如今天收到售貨款，編為1-1號憑證，把收據的第一聯·發票頌大的發票聯及發貨明細貼在記賬憑證後面，貸迅謹方為：銷售收入和應繳稅金-增值稅。
記到現金日記賬上，把記賬憑證給會計，讓他複核後，記銷售收入帳和增值稅帳。出納的風險是：收到假發票，無章票據等不正規原始憑證及假錢，還有所有單野昌豎據經手人要簽字，領導要簽字，不然事後都成你報銷的了，說不清。
借錢人要簽字摁手印。最好買本《出納規範與運作》看看。賬實相符，不怕查賬。
3樓：匿名使用者
現金增加或者銀行存款增加分別登記到現金日記賬和銀行存款日記賬的借方，反之，則登記到貸方
我是出納新手，急需乙份現金日記賬 和銀行存款日記賬樣本
4樓：匿名使用者
現金日記賬通常是根據審核後的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，為了加強對企業現金的監管，現 金日記賬採用訂本式賬簿，如下圖所示： 現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。由出納 人員根據與現金收付有關的記賬憑證，如現金收款、現金付款、銀行付款（提現業務）憑證，逐日逐筆進行登記，並隨時結記餘額。
登記現金日記賬時，除了遵循賬簿 登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法： 1.日期 「日期」欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日 期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。
不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬 簿的日期。 2.憑證編號 「憑證字型大小」欄中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。
如，企業採用通用憑證格式，根據記 賬憑證登記現金日記賬時，填入「記×號」；企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入「收×號」。 3.摘要 「摘要」欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4.對應科目 「對應科目」欄應填入會計分錄中「庫存 現金」科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點：
第一，對應科目只填總賬科目，不需 填明細科目； 第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則「庫存現金」的對應科目有「主營業務收入」和 「應交稅費」，此時可在對應科目欄中填入「主營業務收入」，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩 行； 第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後加上「等」字。如用現金 800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬「對應科目」欄中填入「管理 費用等」，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。 5.
借方、貸方 「借方金額」欄、「貸方金額」欄應根據相 關憑證中記錄的「庫存現金」科目的借貸方向及金額記入。 6.餘額 「餘額」欄應根據「本行餘額＝上行餘額＋本行借 方－本行貸方」公式計算填入。
正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額，因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向預設為借 方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。
我是新手出納，公司需要記現金日記賬和銀行存款日記賬，有沒有什麼模板讓我參考一下啊？ 5
5樓：匿名使用者
對方科目要看公司發生的是什麼樣的業務，是收入的話就是主營營業收入，是支出的話就是管理費用或者是營業費用，如果是借款的話就是應付/應收賬款。
6樓：匿名使用者
手工記賬的話，先根據原始憑證製作收款憑證和付款憑證，再根據憑證登現金和銀行存款日記帳。日記賬對方科目：現金付款對應科目一般為管理費用，營業費用，製造費用等；現金收款對應科目一般為銀行存款，應收賬款，其他應收款等。
也就是做會計分錄對應的科目。
7樓：孫天祥
日記賬中的對方科目按照記賬憑證上的相應科目填寫
我是個出納新手。現金日記賬和銀行日記賬的詳細操作都不太了解。
8樓：王鐵軍奮鬥
現金日記賬和銀行存款日誌賬是按時間先後順序逐筆進行登記的，也就是每發回生一筆業答務就及時進行登記入賬，借方在最後補回應該就是按照時間的先後順序了吧。一般情況下企業不得出現坐支現金的情況，也就是說現金要從銀行賬款中取的，這樣說的話，也是存在一定聯絡的。 從銀行取錢，銀行存款減少，現金增加，如果做會計分錄的話就是：
借：庫存現金，貸：銀行存款，現金日記賬和銀行存款日記賬都是按會計憑證登記的，所以兩個賬簿都要登記
9樓：韓劇
補不了。借貸按記賬憑證填列
10樓：胡蝶
1.不可以補的，按時間順序來的。
2.現金賬和銀行賬只有在你存款和提現的時候有聯絡。
補充： 從銀行取了錢，都要在現金日記賬上和銀行日記賬上登記 銀行存款登記貸方 現金登記借方。
出納已經做了現金日記賬和銀行存款日記賬，那會計的現金賬怎麼做啊
11樓：罪不過妖嬈
現金賬應分設定現金總賬，明細賬，現金日記賬，總賬會計和出納就分開職權記賬。如果是手工賬，總賬會計每日記錄現金明細賬，月末要登記現金總賬，出納每日逐筆序時記錄現金日記賬。
如果公司用財務軟體，那總賬會計每日只需記錄現金科目的明細賬，每一筆現金收支要根據有效原始憑證逐筆記錄，但現金科目總賬就不用了，因為財務軟體會自動匯兌登記總賬，其發生額和餘額和明細賬是時刻保持一致的；總賬會計應於月度終了與出納核對現金和銀行存款，用明細賬核對日記賬，銀行存款要核對銀行對賬單，現金每筆都要對上，銀行存款對不上要編制餘額調節表直到核對玎符為止。
12樓：匿名使用者
1、出納記的
是現金日記賬和銀行存款日記賬，日記賬是逐日逐筆序時登記的，其登賬依據是會計編制的記賬憑證中涉及現金和銀行存款收付的，或者依據現金和銀行存款的原始憑證登記。日記賬的主要作用是反映每日收入數、支出數以及餘額；方便每日和實際的庫存現金核對；定期和銀行對賬單核對；定期和總賬核對。
2、會計記的是現金和銀行存款總賬。不能因為出納記了日記賬而不記現金和銀行存款的總賬了。關於總賬的登記依據，要依照企業所採用的賬務處理程式而定。
若採用記賬憑證賬務處理程式，則總賬的登記依據為收、付、轉記賬憑證，或者通用的記賬憑證；若採用彙總記賬憑證賬務處理程式，則總賬的登記依據為彙總的收、付、轉憑證；若採用科目彙總表賬務處理程式，則總賬的登記依據為科目彙總表。
3、建議你多看看《基礎會計》。
希望有幫助！
13樓：匿名使用者
彙總憑證是會計來做，用期初借方餘額加上本期發生借方額減去本期發生貸方額就是現金或者銀行存款餘額，再和出納對
14樓：我
直接用出納那裡把資料抄過來就可以了啊。
15樓：匿名使用者
出納的日記賬是每筆都做 會計是每日一筆
16樓：踏水農民
會計就不用做了，總帳裡和其他科目一樣的登記就行了
新公司沒有會計,我是出納,沒有會計的記賬憑證我怎麼做現金日記賬和銀行存款日記賬
17樓：匿名使用者
1、把企業發生的銀行或現金往來的單子（原始憑證）捋出來；
2、自己做記賬憑證，把這些可以全都按不同的月份分別記錄，憑證號都是你自己寫的，你就按著這個登記帳——沒有會計，你就自己做一下；
3、根據會計憑證登記現金日記賬、銀行存款。
不過，要是你沒有會計基礎，那就記流水賬先，把現金銀行什麼的，按發生的日期逐筆登記，那些序號什麼的不用理會。你可以自己在原始憑證上做個標記，比如1、2、3....，然後賬上也是相應記上。
以防登記多了或是少了
18樓：神州是否有青天
出納與會計不同。
出納的現金日記賬，不用會計憑證。按收入、支出用現金收入、付出傳票記現金收入、支出。
會計憑證可以把幾張現金收入或支出單據記在一張會計憑證上。
我們公司是剛成立不久，沒有會計只有出納，經理老安排出納幹一些
該開始嘛,多幹一點沒什麼,這樣可以多學到東西。如果真想拒絕不去做的話，可以找各種藉口。如 出納與會計不能同一人，這是違規的。事情太多了，一個人做不過來，再請一個兼職的會計讓其做與稅務方面的事。從學校裡剛出來不久，很多事情不懂得做，希望能招一名會計來做會計方面的事。 會計主管對會計方面知識都要懂的.如...
剛成立的裝飾公司怎麼做賬？？我是新手會計，謝謝
建築安裝的成本，應按各專案核算，工程施工 科目歸集，即工程施工 專案，專案下可設直接成本與間接成本，確認收入時，按配比原則，將工程施工結轉到主營業務成本。建築業目前仍是營業稅，不涉及增值稅。小柯的會計處理是商貿型企業，不可參照。1 建賬，需要設定總賬 明細賬 現金日記賬和銀行存款日記賬。2 商業會計...
我是運輸公司，剛成立不久，現在做賬呢，發現沒有收入和成本
車子的過路 加水 加油 司機工資 餐費等做成本，這些應有發票，收入可以不用發票，不一定收入都得用發票做帳 請問可以知道你的qq嗎，請教下運輸公司的做賬問題 我們公司是銷售汽車的，公司剛成立還沒開始開發票，但是收到的發票應該怎麼做賬呢？這個問題要說抄起來，沒襲有幾個星期都說不完。公賬私賬的區別你首先要...