1樓：註冊會計師
稅收優惠政策是指稅法對某些納稅人和徵稅物件給
予鼓勵和照顧的一種特殊規定。稅收優惠政策是國家利用稅收調節經濟的具體手段，國家通過稅收優惠政策、可以扶持某些特殊地區、產業、企業和產品的發展，促進產業結構的調整和社會經濟的協調發展。
2樓：水瓶座的寬恕
稅收優惠政策的概念：
稅收優惠政策是指稅法對某些納稅人和徵稅物件給予鼓勵和照顧的一種特殊規定。比如，免除其應繳的全部或部分稅款，或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還等，從而減輕其稅收負擔。稅收優惠政策是國家利用稅收調節經濟的具體手段，國家通過稅收優惠政策、可以扶持某些特殊地區、產業、企業和產品的發展，促進產業結構的調整和社會經濟的協調發展。
具體內容
稅收優惠政策包括內容：
(一)收入
1.免稅收入
免稅收入是指屬於企業的應稅所得但按照稅法規定免予徵收企業所得稅的收入。
2.減計收入
減計收入，是指企業以《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄》規定的資源作為主要原材料，生產國家非限制和非禁止並符合國家和行業相關標準的產品取得的收入，減按90%計入收入總額。
(二)可以減免稅的所得
1.農、林、牧、漁業
(1)企業從事下列專案的所得，免徵企業所得稅：
①蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植;
②農作物新品種的選育;
③中藥材的種植;
④林木的培育和種植;
⑤牲畜、家禽的飼養;
⑥林產品的採集;
⑦灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業專案;
⑧遠洋捕撈。
(2)企業從事下列專案的所得，減半徵收企業所得稅：
①花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植;
②海水養殖、內陸養殖。
2.三免三減半政策
(1)企業從事國家重點扶持的「公共基礎設施」專案的投資經營所得，自專案取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第1年至第3年免徵企業所得稅，第4年至第6年減半徵收企業所得稅。但是，企業承包經營、承包建設和內部自建自用的，不得享受上述企業所得稅優惠。
(2)企業從事符合條件的「環境保護、節能節水」專案的所得，自專案取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第1年至第3年免徵企業所得稅，第4年至第6年減半徵收企業所得稅。
3.技術轉讓所得
符合條件的居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免徵企業所得稅;超過500萬元的部分，減半徵收企業所得稅。
(三)加計扣除
1.研究開發費用
(1)未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，再按照研發費用的50%加計扣除;
(2)形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。
2.安置殘疾人員所支付的工資
按照企業安置殘疾人員數量，在企業支付給殘疾職工工資據實扣除的基礎上，按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。
(四)加速折舊
1.可以採取縮短折舊年限或者採取加速折舊方法的固定資產包括：
(1)由於技術進步，產品更新換代較快的固定資產;
(2)常年處於強震動、高腐蝕狀態的固定資產。
2.採取縮短折舊年限方法的，最低折舊年限不得低於法定折舊年限的60%。
3.採取加速折舊方法的，可以採取雙倍餘額遞減法或者年數總和數。
(五)抵扣應納稅所得額
創業投資企業採取股權投資方式投資於「未上市的中小高新技術企業」2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該企業的應納稅所得額;當年不足抵扣的，可以在以後納稅年度結轉抵扣。
(六)抵免應納稅額
企業「購置並實際使用」《環境保護專用裝置企業所得稅優惠目錄》、《節能節水專用裝置企業所得稅優惠目錄》和《安全生產專用裝置企業所得稅優惠目錄》規定的「環境保護、節能節水、安全生產」等專用裝置的，該專用裝置的投資額的10%可以從企業當年的應納稅額中抵免;當年不足抵免的，可以在以後5個納稅年度結轉抵免。
(七)低稅率優惠
1.符合條件的小型微利企業：20%
2.國家需要重點扶持的高新技術企業：15%。
國家需要重點扶持的高新技術企業，是指擁有核心自主智財權，並同時符合下列條件的企業：
(1)產品(服務)屬於《國家重點支援的高新技術領域》(2009)規定的範圍;
(2)研究開發費用佔銷售收入的比例不低於規定比例，即銷售收入2億元以上的，研發費用比例不低於3%;銷售收入在2億元～5000萬元的，研發費用比例不低於4%;銷售收入在5000萬元以下的，研究費用比例不低於6%;
(3)高新技術產品(服務)收入佔企業總收入的比例不低於60%;
(4)科技人員佔企業職工總數的比例不低於30%;
(5)高新技術企業認定管理辦法規定的其他條件。
常見的稅收優惠政策有哪些呢？
3樓：牛牛幫財稅
就業和再就業稅收優惠
政策：所謂的就業再就業稅收優惠政策就是持有《就業失業登記證》人員從事個體經營的，在3年內按照一種比較低的標準來繳納稅費就可以了。這種繳納稅費的基本標準就是每戶每年8000元為一種限額，然後再一次扣減當年實際應繳納的營業稅以及其他的一些稅費，並且是有一定的限額的，這個限額標準就是最高只能上浮20%。
高新技術、軟體開發、積體電路產業的優惠政策：單位和個人（包括外商投資企業、外商投資設立的研究開發中心、外國企業和外籍個人）從事技術轉讓、技術開發業務和與之相關的技術諮詢、技術服務業務取得的收入，免徵營業稅。不收取營業稅是可以為大家起到節稅的目的，另外還會有研發費用的扣除，這樣就能夠將總稅費降到最低。
農副產品加工業和農業產業優惠政策：部分農副產品免徵增值稅。農產品、農具等適用13%增值稅稅率。
收購農產品允許扣抵進項稅額。免徵蔬菜、部分鮮活肉蛋流通環節增值稅。這些就是對於農夫產品的一些基本稅收優惠政策，通過這些政策能夠讓大家節省大量的稅收，降低稅收支出，實現利益最大化。
4樓：稅籌寶
1、職工教育經費按照8%企業所得稅稅前扣除。政策內容：企業生產經營中如果涉及到職工教育經費支出，那麼在不超過工資薪金總額8%的部分，可以在計算企業所得稅應納稅所得額時進行扣除，超過的部分可以在以後納稅年度結轉扣除。
政策依據：《企業所得稅法實施條例》第四十二條、《關於企業職工教育經費稅前扣除政策的通知》（財稅〔2018〕51號）
2、增值稅小規模納稅人銷售額未超限額免徵增值稅。政策內容：從2023年1月1號起，對月銷售額10萬以下的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅，截止期為2023年12月31號。
政策依據：《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）第一條、《關於小規模納稅人免徵增值稅政策有關徵管問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第4號）
3、小型微利企業減免企業所得稅。自今年1月1號起，小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬的部分，將按25%計入應納稅所得額，並且按照20%的稅率繳納企業所得稅；超過100萬但不超300萬的部分，減按50%計入應納稅所得額，稅率為20%。政策依據：
《企業所得稅法》第二十八條第一款、《企業所得稅法實施條例》第九十二條、《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）第二條、《關於實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第2號）
5樓：匿名使用者
比如個獨公司可辦理核定徵收；個體戶，預設核定徵收；**類有限合夥：增值稅、所得稅獎勵市級留存 100%； ④****：增值稅、企業所得稅、個人所得稅獎勵區級留存 100%。
等等，入駐龍觀產業園的企業都能享受這類政策
稅收優惠政策有哪些？
6樓：註冊會計師
稅收優惠政策是指稅法對某些納稅人和徵稅物件給予鼓勵和照顧的一種特殊規定。稅收優惠政策是國家利用稅收調節經濟的具體手段，國家通過稅收優惠政策、可以扶持某些特殊地區、產業、企業和產品的發展，促進產業結構的調整和社會經濟的協調發展。
7樓：會計學堂
企業的稅收優惠政策包括小微企業稅收優惠、高新技術企業稅收優惠、西部大開發稅收優惠、環境保護、節能減排、大學生創業、復員軍人轉業創業、殘疾人就業等等。
企業的稅收優惠政策涉及稅種有增值稅、營業稅、企業所得稅，含概各個方面。具體的政策規定，可以檢視國家稅務總局**、稅收優惠政策網頁。
稅收優惠政策是指稅法對某些納稅人和徵稅物件給予鼓勵和照顧的一種特殊規定。比如，免除其應繳的全部或部分稅款，或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還等，從而減輕其稅收負擔。稅收優惠政策是國家利用稅收調節經濟的具體手段，國家通過稅收優惠政策、可以扶持某些特殊地區、產業、企業和產品的發展，促進產業結構的調整和社會經濟的協調發展。
8樓：龍泉
可以享受稅收優惠的企業有：
農業企業
農村專用合作社
高新技術企業
中小型科技企業
小微企業
自貿區企業
9樓：四川萬通汽車學院
乙個納稅年度內,居民企業轉讓技術所有權所得不超過500萬元的部分,免徵企業所得
稅;超過500萬元的部分,減半徵收企業所得稅。技術轉讓的範圍,包括居民企業轉讓專利技術、
計算機軟體著作權、積體電路布圖設計權、植物新品種、生物醫藥新品種,以及財政部和國家稅
務總局確定的其他技術。技術轉讓應簽訂技術轉讓合同。居民企業從直接或間接持有股權之和達
到100%的關聯方取得的技術轉讓所得,不享受技術轉讓減免企業所得稅優惠政策
10樓：老大噠噠噠
中小企業的稅收優惠政策：
小型微利企業可享受20%優惠稅率。
對小型微利企業從事國家非限制和禁止行業，並符合下列條件的企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅：
工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元;其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。
小規模納稅人增值稅徵收率降低。
增值稅暫行條例和實施細則規定，小規模納稅人申請一般納稅人的資格，從過去工業企業年銷售額達到100萬元降低至50萬元，商業企業年銷售額從原180萬元降低至80萬元，小規模企業進入增值稅一般納稅人的門檻相對變低。
同時，小規模納稅人不論工業企業還是商業企業，增值稅徵收率由過去的6%和4%一律降至3%。
核定徵收企業應稅所得率幅度標準降低。
新的企業所得稅核定徵收辦法調低了核定徵收企業應稅所得率幅度標準。
其中，製造業由7%～20%調整為5%～15%，娛樂業由20%～40%調整為15%～30%，交通運輸業由7%～20%調整為7%～15%，飲食業由10%～25%調整為8%～25%等。同時，新辦法還專門增加了農、林、牧、漁業，應稅所得率為3%～10%。
擴充套件資料
其它中小企業的優惠政策：
支援中小企業籌資融資。
對為中小企業籌資而建立的納入全國試點範圍的非營利性中小企業信用擔保、再擔保機構，按地市級以上人民**規定的標準取得的信用擔保或再擔保業務收入(不包括信用評級、諮詢、培訓等收入)，自主管稅務機關辦理免稅手續之日起，3年內免徵營業稅。
創業投資企業採取股權投資方式投資於未上市的中小高新技術企業2年以上(含2年)的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資企業的應納稅所得額;
當年不足抵扣的，可以在以後納稅年度結轉抵扣。
對企事業單位、社會團體和個人等社會力量通過公益性的社會團體和國家機關向科技部科技型中小企業技術創新**管理中心用於科技型中小企業技術創新**的捐贈。
企業在年度利潤總額12%以內的部分，個人在申報個人所得稅應納稅所得額30%以內的部分，准予在計算繳納所得稅稅前扣除。
農業方面有哪些稅收優惠政策
農業方面的稅收優惠政策可以提現以下六方面 一 增值稅 1 根據 中華人民共和國增值稅暫行條例 第十五條規定 農業生產者銷售的自產農產品免徵增值稅。2 其中，根據 財政部國家稅務總局關於印發 農業產品徵稅範圍注釋 的通知 附件規定 農業生產者銷售的自產農業產品，是指直接從事植物的種植 收割和動物的飼養...
國家對村鎮銀行有哪些稅收優惠政策
根據 財政bai部國家稅務總du局關於延長試點地區農村信用社有zhi關稅收政策期限dao 的通知 財稅專 2006 46號 規定 屬財稅 2004 35號 財稅 2004 177號給予試點地區和進一步擴大試點地區農村信用社的企業所得稅優惠政策,在執行到期後,再延長三年優惠期限,分別延至2008年底和...
關於大學生創業稅收優惠政策有哪些
財政部 國家稅務總局發出 關於支援和促進就業有關稅收政策的通知 明確自主創業的畢業生從畢業年度起可享受三年稅收減免的優惠政策。高校畢業生自主創業政策的具體內容是 對持 就業失業登記證 注 自主創業稅收政策 或附 高校畢業生自主創業證 畢業生從事個體經營的，在3年內按每戶每年8000元為限額依次扣減其...