應交稅費是負數怎麼調整,資產負債表中應交稅費是負數,怎麼調整

2022-12-02 10:41:04 字數 5492 閱讀 5500

1樓:暢談金融de辰老師

是的,直接調整到其他流動資產100

按照《企業會計準則第30號——財務報表列報》的規定,根據其餘額性質在資產負債表進行列示。其中,對於增值稅待抵扣金額,根據其流動性,在資產負債表中的「其他流動資產」專案或「其他非流動資產」專案列示。

2樓:老實人老實幹事

1、如題所述,不應直接作調整,而應先查實該差異產生的原因,才能據以作出相應會計調整;

2、一般情況下,應對應交稅費下設各明細餘額進行核實,查詢產生負數餘額的具體原因,再分別調整各出錯的明細;

3、以上僅供參考,請予核實,依法操作。

3樓:度

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回答1、應交稅費為負數出資產負債表時可以進行重新分類,負數可以作為預付賬款,如果沒有預付賬款,也可以作為應收賬款.導致出現負數的原因主要有:以前年度多交所致;進項稅大於銷項稅;出口實行先徵後退的稅收政策,期末應交稅金為負數為公司應退回的稅額

2、查清是什麼原因,多數可能是上繳稅款,沒有計提,只要補提就可以了.資產負債表應交稅金專案偶爾出現負數是可以的,但長期這樣是不行的.你每月有交稅,就可以按交稅額提前計提銷項稅來沖平

3、應交稅金出現負數,主要是"未交稅金"正常情況下,在提取的時候所反映的餘額,應該是貸方餘額,"未交稅金"期末數是負數,說明在交納稅金的時候多於你提取的數,也就是說交多了,不是什麼大問題,下個月再進行調整就可以了.如果是確定帳沒錯,一般是由於應交增值稅進項稅餘額大於銷項稅餘額所造成的,也就是增值稅納稅申報表上的"留抵稅"

4、另外,由於所得稅是按季預繳,年度清算的方式納稅,所以也不排除多交的所得稅款;如果沒有這種情況的話,也可能就是沒有計提當月的銷項稅

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提問應交稅費對不上怎麼調整

如何調整應交稅費餘額

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更多7條

資產負債表中應交稅費是負數,怎麼調整

4樓:匿名使用者

資產負債表上應交稅費為負數的處理方法:

1、首先要查清楚出現負數的原因,究竟是多交稅了,稅金少計提了,還是當期增值稅有留抵稅額,是什麼稅種出現負數,然後才能處理。

(1)若是增值稅有留抵稅額是正常的,不用處理;

(2)若是多交稅了可向稅局提出申請,用來沖抵以後月份的稅金;

(3)若是少計提了稅金,則要補計提,具體賬務處理如下:

1)借:以前年度損益調整

貸:應交稅費

2)借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

這樣處理後,只調整了上年度未分配利潤,不會影響到本年利潤。

為什麼應交稅費是負數

5樓:記憶e偶爾雨

應交稅費為負數就是多交稅費,或有關稅項已交未計提。如果其中明細科目月末餘額為負數要分析,比如明顯增值稅留抵稅額的二級科目未交增值稅就是借方餘額。

企業必須按照國家規定履行納稅義務,對其經營所得依法繳納各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認、計提,在尚未繳納之前暫時留在企業,形成一項負債(應該上繳國家暫未上繳國家的稅費)。企業應通過"應交稅費"科目,總括反映各種稅費的繳納情況,並按照應交稅費專案進行明細核算。

該科目的貸方登記應交納的各種稅費,借方登記已交納的各種稅費,期末貸方餘額反映尚未交納的稅費;期末如為借方餘額反映多交或尚未抵扣的稅費。

應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等,按照現行稅法規定,採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。

應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地占用稅等稅費,以及在上繳國家之前,由企業代收代繳的個人所得稅等。

6樓:

應交稅費為負數原因:

應交稅費為負數,如期末留抵稅額

沒月留抵稅額哦,就是 應交稅費--- 已交稅費(增值稅)有借方餘額, 然後這個金額差不多等於負債表上的應交稅費(負數) , 交納增值稅的時候只是記借: 應交稅費--- 已交稅費(增值稅) 貸:銀行存款。

拓展:應交稅費

應交稅費:企業必須按照國家規定履行納稅義務,對其經營所得依法繳納各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認、計提,在尚未繳納之前暫時留在企業,形成一項負債(應該上繳國家暫未上繳國家的稅費)。

企業應通過「應交稅費」科目,總括反映各種稅費的繳納情況,並按照應交稅費專案進行明細核算。該科目的貸方登記應交納的各種稅費,借方登記已交納的各種稅費,期末貸方餘額反映尚未交納的稅費;期末如為借方餘額反映多交或尚未抵扣的稅費。

應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等,按照現行稅法規定,採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。

應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地占用稅等稅費,以及在上繳國家之前,由企業代收代繳的個人所得稅等。

7樓:

應交稅金為負數主要是:應付款負數在出資產負債表時可以進行重新分類,負數可以作為預付賬款,如果沒有預付幾款,也可以作為應收賬款。以前年度多交所致;進項稅大於銷項稅;出口實行先徵後退的稅收政策,期末應交稅金為負數為公司應退回的稅額。

查清是什麼原因,多數可能是上繳稅款,沒有計提,只要補提就可以了,若是有進項稅在裡面,把他轉到成本裡,和他解釋,以前會計沒有計提,只是交了走在借方導致的。資產負債表應交稅金專案偶爾出現負數是可以的,但長期這樣就不行的了。你每月有交稅,就可以按交稅額提前計提銷項稅來沖平。

應交稅金出現負數,主要是【未交稅金】正常情況下,在提取的時候所反映的餘額,應該是貸方餘額【未交稅金】期末數是負數,說明在交納稅金的時候多於你提取的數,也就是說交多了,不是什麼大問題,下個月再進行調整就可以了,主要是採用核定應稅所得率徵收所得稅的納稅人在申報所得稅時,因此只要銷售收入錄入準確,申報應徵稅金出現負數,是啟用新系統後計算方法變化所致,納稅人不必自已進行處理,視同正常情況申報,申報的應徵稅金負數在以後月份申報的所得稅中進行抵繳,抵完為止。如果是確定帳沒錯,一般是由於應交增值稅進項稅餘額大於銷項稅餘額所造成的,也就是增值稅納稅申報表上的【留抵稅】。

另外,由於所得稅是按季預繳,年度清算的方式納稅,所以也不排除多交的所得稅款,所提的第一點不成立的話,可能就是沒有計提當月的銷項稅。

8樓:六神雪糕

應交稅費一級科目月末餘額為負數就是多交稅費,或有關稅項已交未計提。如果其中明細科目月末餘額為負數要分析,比如明顯增值稅留抵稅額的二級科目未交增值稅就是借方餘額。

應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等,按照現行稅法規定,採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。

應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等稅費,以及在上繳國家之前,由企業代收代繳的個人所得稅等。

9樓:阿信的風信子

1、以前年度多交所致;

2、進項稅大於銷項稅;

3、出口銷售實行先徵後退的稅收政策,期末應交稅金為負數為公司應退回的稅額。

10樓:餘湧泉

應交稅費一級科目是負數,有可能是兩個原因造成的

一、增值稅進項稅額大,造成很多留抵

二、實繳稅款大於計提的應繳稅款

11樓:匿名使用者

應繳稅費借方餘額並不一定表示多繳了稅,很有可能是少計提了稅導致的。

資產負債表上應交稅費為負數怎麼辦?

12樓:會計學堂官方

資產負債表上應交稅費為負數的處理方法:

1、首先要查清楚出現負數的原因,究竟是多交稅了,稅金少計提了,還是當期增值稅有留抵稅額,是什麼稅種出現負數,然後才能處理。

(1)若是增值稅有留抵稅額是正常的,不用處理;

(2)若是多交稅了可向稅局提出申請,用來沖抵以後月份的稅金;

(3)若是少計提了稅金,則要補計提,具體賬務處理如下:

1)借:以前年度損益調整

貸:應交稅費

2)借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

擴充套件檔案; 《應交稅費會計資料大全》

13樓:匿名使用者

沒關係可以自直接做:

借:銷售稅金及附加;12300

貸:應交稅費:應交增值稅-未交稅金12300

14樓:寒心望夜

可以能 有那筆分錄沒有做到

請問資產負債表中應交稅費為負數,金額很大,是怎麼回事,要怎麼調整呢

15樓:匿名使用者

查清是什麼原因,多數可能是上繳稅款,沒有計提,只要補提就可以了,若是有進項稅在裡面,把他轉到成本裡,和他解釋,以前會計沒有計提,只是交了走在借方導致的。資產負債表應交稅金專案偶爾出現負數是可以的,但長期這樣就不行的了。你每月有交稅,就可以按交稅額提前計提銷項稅來沖平。

應交稅金出現負數,主要是【未交稅金】正常情況下,在提取的時候所反映的餘額,應該是貸方餘額【未交稅金】期末數是負數,說明在交納稅金的時候多於你提取的數,也就是說交多了,不是什麼大問題,下個月再進行調整就可以了,主要是採用核定應稅所得率徵收所得稅的納稅人在申報所得稅時,因此只要銷售收入錄入準確,申報應徵稅金出現負數,是啟用新系統後計算方法變化所致,納稅人不必自已進行處理,視同正常情況申報,申報的應徵稅金負數在以後月份申報的所得稅中進行抵繳,抵完為止。如果是確定帳沒錯,一般是由於應交增值稅進項稅餘額大於銷項稅餘額所造成的,也就是增值稅納稅申報表上的【留抵稅】。

另外,由於所得稅是按季預繳,年度清算的方式納稅,所以也不排除多交的所得稅款,所提的第一點不成立的話,可能就是沒有計提當月的銷項稅。

交納稅金時:

借:應交稅費-應交增值稅(已交增值稅)

貸:庫存現金/銀行存款

月末確認收入時:

借:應收帳款

貸:主營業務收入

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

同時:借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)貸:應交稅費-應交增值稅(已交稅金)

資產負債表應交稅費是負數怎麼做平了

16樓:多才的英語達人

以負值列示。

對於應交稅費科目借方有餘額,可能是我們的進項稅額大於銷項稅額,從會計分錄看

購買的時候

借 原材料

應交稅費--應交增值稅--進項稅

貸 銀行存款

銷售的時候

借 銀行存款

貸 主營業務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅額

如果說應交稅費 貸方有餘額,說明我們還有未繳納的稅款,如果借方有餘額,說明我們的進項稅額大於銷項稅額,不需要繳稅,但是因為應交稅費屬於負債類科目,只要借方有餘額,那資產負債表中的資料就是負值

應交稅金為負數怎麼調整,資產負債表中應交稅費是負數,怎麼調整

墨汁諾 是的,直接調整到其他流動資產100。根據其餘額性質在資產負債表進行列示。其中,對於增值稅待抵扣金額,根據其流動性,在資產負債表中的 其他流動資產 專案或 其他非流動資產 專案列示。應交稅費餘額是負數,說明是有進項稅額,或者已經交了的稅額。會計分錄根根情況做,進項稅額的負數不要另外做分錄,其他...

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