1樓：匿名使用者
(1)對累計折舊進行調整:
借：以前年度損益調整 800058.33貸：累計折舊 800058.33(2)對所得稅進行調整:
借：應交稅金-應交企業所得稅 264019.25貸:以前年度損益調整 264019.25(800058.33*33%)
(3)將調整金額記入"利潤分配-未分配利潤"帳戶:
借：未分配利潤 536039.08
貸：以前年度損益調整 536039.08
同時調整報表年初數
2樓：半根煙
借：以前年度損益調整
貸：累計折舊
同時借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整
同時調整報表年初數
3樓：匿名使用者
可以事後補提折舊。直接在當月做補提分錄就好了。
月提折舊＝（5053萬-5053萬*5％）/120＝400029.17
兩月未提＝400029.17*2＝800058.34借：製造費用——折舊費 800058.34貸：累計折舊 800058.34
固定資產折舊，固定資產折舊
企業在生產經營過程中使用固定資產而使其損耗導致價值減少僅餘一定殘值，其原值與殘值之差在其使用年限內分攤的固定資產耗費是固定資產折舊。固定資產牌指一定時期內為彌補固定資產損耗按照核定的固定資產折舊率提取的固定資產折舊，或按國民經濟核算統一規定的折舊率虛擬計算的固定資產折舊。它反映了固定資產在當期生產中...
固定資產折舊如何問題
1.你的計算折舊額方法是正確的，2.但殘值率財務制度一般是按5 計算。3.電子裝置按3年計提折舊。4.電腦裝置月折舊額 500000 500000 5 3 12 13194.44元 原值 淨殘值 原值 殘值率 折舊年限 12個月 月折舊額 借 相關費用 貸累計折舊 500000 500000 0.1...
固定資產折舊，固定資產怎麼計提折舊
誰批准你不用提了！除已提足折舊 單獨做為固定資產入賬的士地 報廢的固定資產 尚未辦理竣工決算的固定資產 融資租入的固定資產 更新改造 進行大維修而停用的固定資產不提折舊外 一般情況下都要計提折舊 和生產有關的固定資產在沒有生產時不能提折舊，在生產開始月份就可以提了。但和管理部門有關的固定資產就可以提...