1樓：匿名使用者
現行增值稅稅收籌劃,您能得出什麼深刻結論？
-----在相對合規的情況下，只是相對合理的籌劃；
從長遠看，發展與納稅同步為佳。
2樓：稅安籌
1.從納稅人方面進行籌劃。增值稅的納稅人包括一般納稅人和小規模納稅人，一般納稅人的基本稅率是17%，小規模納稅人一般適用3%的徵收率。
因此，納稅人在納稅前可以先確定採用哪種稅率對自己有利，然後根據對一般納稅人和小規模納稅人的規定創造條件，成為對自己有利的增值稅納稅人。
2.利用稅收優惠減輕稅收負擔。增值稅有許多稅收優惠政策，包活增值稅的減免稅、即徵即退、先徵後退、先徵後返等，納稅人納稅時可以充分利用這些優惠政策，達到節稅目的。
增值稅**行為的籌劃。**行為屬於服務業中的**業，如果同時符合三個條件（一是受託方不墊付資金；二是銷售方將發票開具給委託方，並由受託方將發票轉交給委託方；三是受託方按銷售方實際收取的銷售額和增值稅與委託方結算貨款，並另外收取手續費），不徵收增值稅，而是按照5%的稅率徵收營業稅。因此納稅人有**業務的，應該儘量滿足這三個條件，從而按照營業稅而不是增值稅納稅。
3.增值稅代銷行為的籌劃。代銷行為主要有進銷差價式代銷和手續費式代銷兩種，前者徵收增值稅，後者則徵收營業稅。
當差價率（差價率=（售價-進價）/售價）大於29.41%時，按照手續費式代銷繳納5%的營業稅，稅負較輕；當差價率小於29.41%時，按照差價式代銷稅負較輕。
4.商業零售企業向供貨方選擇合理的收費方式達到節稅目的。商業零售企業在向供貨方收費時，可以在預計銷售額的基礎上事先以進場費、上架費等名義收取大部分費用，等到一個銷售週期結束後，再按照銷售額或銷售量的一定比例收取剩餘的小部分費用，這樣大部分收費只繳納5%的營業稅，少部分繳納17%的增值稅。
5.讓利**的稅收籌劃。工商企業的**方式一般分為打折銷售、贈送實物、返還現金三種。
考慮到各種稅收因素，在**方式的選擇上，打折銷售**最為划算；贈送實物次之，返還現金最不划算。
6.運費的稅收籌劃。企業下設車隊如果主要運輸本企業的銷售貨物，可以將該車隊獨立出去，成為二級法人運輸子公司，這樣運費收入由繳納增值稅變為繳納營業稅，達到節稅的效果。
3樓：匿名使用者
要合理避稅，不能偷稅漏稅
增值稅稅收籌劃和稅收籌劃有什麼不同
4樓：企慧網：免費註冊公司
從邏輯關係上講，增值稅稅收籌劃包含在稅收籌劃之中，是包含於的關係。
增值稅納稅籌劃主要有三個方面：
一、企業設立的增值稅籌劃
1.企業身份選擇
人們通常認為，小規模納稅人的稅負重於一般納稅人，但如果你是高科技企業，增加值比較高，選擇小規模納稅人更合算。
2.企業投資方向及地點
我國現行稅法對投資方向不同的企業制定了不同的稅收政策。
如現行稅法規定：對糧食，食用植物油等適用13%的低稅率；直接從事植物種植收割和動物的飼養、捕撈的單位和個人銷售的自產農產品，免徵增值稅；利用城市生活垃圾生產的電力實行即徵即退政策；部分新牆體材料產品按增值稅應納稅額減半徵收。
投資者選擇地點時，也應該充分利用國家對某些特定地區的稅收優惠政策。
二、企業採購活動的增值稅籌劃
1.選擇恰當的購貨時間
在供大於求的情況下，容易使企業自身實現逆轉型稅負轉嫁，即壓低產品的**來轉嫁稅負。
另外，在確定購貨時間時還應注意物價**指數，如果市場上出現通貨膨脹現象，而且無法在短時間內得以恢復，那麼儘早購進才是上策。
2.合理選擇購貨物件
對於小規模納稅人，不實行抵扣制，購貨物件的選擇比較容易。
因為從一般納稅人處購進貨物，進貨中所含的稅額肯定高於小規模納稅人。
因此，從小規模納稅人處購進貨物比較划算。
對一般納稅人，在**相同的前提下，應該選擇從一般納稅人處購進貨物，但如果小規模納稅人的銷售**比一般納稅人低，就需計算後選擇。
三、企業銷售活動的增值稅籌劃
1.選擇恰當的銷售方式
採用折扣銷售方式，如果銷售額和折扣額在同一張發票上體現，以銷售額扣除折扣額後的餘額為計稅金額，如果銷售額和折扣額不在同一張發票上體現，均不得將折扣額從銷售額中扣除。
採用現金折扣方式，折扣額不得從銷售額中扣除；採用以舊換新和還本銷售方式，都應以全額為計稅金額。
企業對銷售有自主選擇權，這為利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能。
2.選擇開票時間
銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃來結合起來，產品銷售收入的實現時間決定了企業納稅義務發生的時間，納稅義務發生時間的早晚又為利用稅收遮蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。
3.巧妙處理兼營和混合銷售
兼營是指納稅人除主營業務外，還從事其他各項業務。
一種是同一稅種但稅率不同，如同是增值稅的應稅專案，既包括適用17%稅率的貨物，同時又兼營13%低稅率的貨物。
可分別記賬，並按其所適用的不同稅率各自計算應納稅額。
對混合銷售的稅務處理：從事貨物的生產、批發或零售的企業、企業性單位及個體經營者的混合銷售行為，視為銷售貨物（年貨物銷售額超過50%，非應稅勞務營業額不到50%的），徵收增值稅；但其他單位和個人發生的混合銷售行為，視為銷售非應稅勞務，不徵收增值稅。
這種差異給納稅人進行納稅籌劃創造了一定條件，納稅人可以通過控制應稅貨物和應稅勞務的所佔比例，來達到選擇繳納增值稅還是營業稅的目的。
同時，延期開票、扎賬、預付開票等非稅務手段，也可以從時間上延緩納稅時間，也是企業融資的一種方式。
納稅籌劃除了增值稅稅收籌劃以外，還有所得稅納稅籌劃。
所得稅納稅籌劃主要是通過關聯方交易實現的，包括企業所得稅和個人所得稅，利用不同地區的稅收優惠政策，分立若干個子公司，分別為利潤中心和成本中心，得到納稅優惠，減少稅務成本。
（這個話題比較複雜，一句兩句說不清楚）。。。
現行增值稅有哪些稅收籌劃切入點
5樓：企慧網：免費註冊公司
1.選擇稅收籌劃空間大的稅種為切入點
實際操作中，要選擇對決策有重大影響的稅種作為稅收籌劃的重點，選擇稅負彈性大的稅種作為稅收籌劃的重點，稅負彈性大，稅收籌劃的潛力也越大。
一般來說，稅源大的稅種，稅負伸縮的彈性也大。
稅負彈性還取決於稅種的要素構成，主要包括稅基、扣除專案、稅率和稅收優惠。
稅基越寬，稅負就越重；或者說稅收扣除越大，稅收優惠越多，稅負就越輕。
2.以稅收優惠政策為切入點
選擇稅收優惠政策作為稅收籌劃突破口時，應注意兩個問題:一是納稅人不得曲解稅收優惠條款，濫用稅收優惠,以欺騙手段騙取稅收優惠;二是納稅人應充分了解稅收優惠條款，並按規定程式進行申請,避免因程式不當而失去應有權益。
3.以納稅人構成為切入點
一般情況下，企業寧願選擇作為營業稅的納稅人而非增值稅的納稅人，寧願選擇作為增值稅一般納稅人而非增值稅小規模納稅人。
因為，營業稅的總體稅負比增值稅總體稅負輕，增值稅一般納稅人的總體稅負較增值稅小規模納稅人的總體稅負輕。
當然，這不是絕對的,
在實踐中要做全面綜合的考慮，進行利弊分析。
4.以影響應納稅額的幾個基本因素為切入點
影響應納稅額因素有兩個，即計稅依據和稅率。
計稅依據越小，稅率越低，應納稅額也越小。
因此，進行稅收籌劃，無非是從這兩個因素入手，找到合理、合法的辦法來降低應納稅額。
5.以不同的財務管理過程為切入點
企業的財務管理包括籌資管理、投資管理、資金運營管理和收益分配管理，每個管理過程都可以有稅收籌劃的工作可做。
（1）比如，按照稅法規定，負債的利息作為所得稅的扣除專案，享有所得稅利益，而股息支付只能在企業稅後利潤中分配，因此，債務資本籌資就有節稅優勢。
（2）又如，通過融資租賃，可以迅速獲得所需資產,儲存企業的舉債能力，而且支付的租金利息也可以按規定在所得稅前扣除，減少了納稅基數。
更重要的是租入的固定資產可以計提折舊，進一步減少了企業的納稅基數，因此，融資租賃的稅收抵免作用極其顯著。
（3）投資管理階段，選擇投資地點時，選擇在沿海開發區、高新技術開發區、國家鼓勵的西部,會享受到稅收優惠；選擇投資方式時，如果企業欲投資一條生產線，是全新購建還是收購一家幾年賬面虧損的企業？除考慮不同投資方式實際效益的區別外，還應注意到收購虧損企業可帶來的所得稅的降低；選擇投資專案時，國家鼓勵的投資專案和國家限制的投資專案，兩者之間在稅收支出上有很大的差異，在企業組織形式的選擇上，聯營企業與合夥企業、分公司與子公司、個體工商戶和私營企業，不同的組織形式所適用的稅率是不同的。
（4）經營管理階段，不同的固定資產折舊方法影響納稅，不同的折舊方法，雖然應計提的折舊總額相等，但各期計提的折舊費用卻相差很大，從而影響各期的利潤及應納稅所得額；不同的存貨計價方法的選擇，採購物件是不是一般納稅人也有很大的影響。
增值稅稅收籌劃可採用哪些方式？
6樓：稅籌寶
增值稅“身份法”。一般納稅人和小規模納稅人增值稅稅款計算方法是不同的，納稅人可以選擇不同的身份達到稅務籌劃的目的。比如，企業在開展前期業務量不大的階段，可以先選擇小規模納稅人的身份繳稅，從而降低增值稅；企業營業額比較大但下游客戶對增值稅發票沒有太多的要求，可以選擇將企業拆分成多個小規模納稅人進行交易，利用小規模納稅人的身份繳稅，從而降低增值稅；小規模納稅人無法進行增值稅進項抵扣，如果納稅人在商業活動中進銷項齊全，可以選擇將企業登記為一般納稅人，從而取得進項抵扣的資格，達到降低增值稅的目的。
增值稅拆分法。採用銷售行為分拆法，即把售價和保養費拆分不同的合同簽約，已達到分別適用不同的稅率納稅。
增值稅銷售活動法。採用折扣銷售方式，如果銷售額和折扣額在同一張發票上體現，以銷售額扣除折扣額後的餘額為計稅金額，如果銷售額和折扣額不在同一張發票上體現，均不得將折扣額從銷售額中扣除。採用現金折扣方式，折扣額不得從銷售額中扣除;採用以舊換新和還本銷售方式，都應以全額為計稅金額。
企業對銷售方式有自主選擇權，企業可以利用不同銷售方式進行稅務籌劃。銷售方式的選擇可以與銷售收入確認時間結合起來，產品銷售收入的確認時間決定了企業納稅義務發生的時間，納稅義務發生的時間為企業稅務籌劃提供了空間。
增值稅收入應該怎麼製作憑證，交增值稅應該怎樣做憑證？
當我遇上你 營改增後，繳納增值稅計算方法與繳納營業稅計算方法差不多，只是增值稅不能計提了 假如銷售開票100元，稅率17 進項稅額50元，稅率17 計算如下 當月應納增值稅額 銷項稅額 進項稅額 100 1.17 17 50 1.17 17 14.53 7.26 7.24 計提稅費 不知你的哪個省的...
增值稅是什麼，什麼叫增值稅？什麼叫進項稅？什麼叫出項稅？
企慧網 免費註冊公司 1 企業。不分其所有制性質或隸屬關係，不分工業企業還是商業企業或從事其他生產 經營活動的企業，也不分是國內企業還是外商投資企業和外國企業，只要發生銷售貨物或者提供加工 修理修配勞務以及進口貨物的行為，都屬於增值稅的納稅人。2 非企業性單位。事業單位 機關 團體 學校 部隊等一切...
增值稅進項稅額轉出是什麼意思，增值稅進項稅額轉出是什麼意思 為什麼轉出？請舉具體例子 謝謝
企業日常正常的購貨業務的增值稅發票上的稅額，計入當期進項稅額，用於抵扣當期的銷項稅額。企業購進時材料時，一般都是用於生產加工 銷售 而有的購進的材料，購進後用途發生了改變 外購材料自用 毀損等 這是就要將該部分的進項稅額轉出 就是減掉 不能再用來抵扣銷項稅額。應交增值稅 進項稅額轉出 就是把已經做入...