增值稅發票已認證抵扣，發生退貨怎麼辦

1樓：楊子電影

扣聯全部退回銷貨方，銷貨方可將退回的發票聯和抵扣聯以及銷貨方的記帳聯連同開票系統內的開票資訊一同作廢（如果不取消認證，開票的當月也不能在開票系統作廢發票），然後銷貨方將重新開具一份正確的發票給你企業。

如果是開票的次月（無論是否認證只要未記帳），只能將發票聯和抵扣聯全部退回銷貨方，購貨方開具負數發票衝減自己的收入（因為開票系統隔月不能作廢發票），然後銷貨方將重新開具一份正確的發票給你企業。

如果購貨方已經認證並記帳，無論是開票的當月還是以後的月份，由於發票聯和抵扣聯無法退回，購貨方要到主管國稅開具《進貨退出或索取折扣折讓證明單》，銷貨方憑購貨方提供的《進貨退出或索取折扣折讓證明單》，開具負數發票，然後再開具一份正確的發票；

負數發票和重新開具的正確發票的發票聯和抵扣聯都要給購貨方認證併入帳，購貨方主管國稅定期到開具《進貨退出或索取折扣折讓證明單》的企業核實負數發票是否入帳並抵減當期進項。

發票因丟失，再重新開具發票：

1、一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，這種情況的增值稅發票丟失怎麼辦。如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關稽核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；

2、如果丟失前未認證的，這種情況的增值稅發票丟失怎麼辦。購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件到主管稅務機關認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關同意後，可作為增值進項稅額的抵扣憑證。

3、一般納稅人丟已開具專用發票的抵扣聯，這種情況的增值稅發票丟失怎麼辦。如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票聯影印件留存備查。

2樓：匿名使用者

寫在一張發票上了,都要開負票.

你將已認證抵扣的增值稅發票和合同到稅務局開《企業進貨退出證明單》,將它交給開票方,開票方憑此單就可以開負票.

你拿開來的2聯負票再去認證,就衝平了.不需退貨的貨物對方再重開一張就是了.

3樓：拼命考滿分

增值稅發票已認證抵扣，發生退貨，一般處理辦法是：

將已認證抵扣的增值稅發票、購銷合同、原材料的進出庫單等資料到你的主管國稅機關，向主管國稅機關申請開具“進貨退回及折讓證明單”，然後交給開票方，經開票方主管國稅機關稽核通過後，開票方可開具“銷項負數”發票，同時再按照實際貨物及金額重開發票。

4樓：匿名使用者

到稅務局專**處辦理《企業進貨退出證明單》，然後送一聯到供貨方開負數發票。需要帶上以下資料：

1.當時進貨的入庫單

2.當時進貨入庫的做帳憑證影印件

3.抵扣增值稅發票做帳憑證及抵扣發票的影印件4.本企業要出具一份退貨申請（向稅務所所申請），包括退貨原因，名稱，數量及金額。

5.本企業要和對方企業要一份退貨協議書，包括退貨的原因，名稱，數量及金額，並且雙方要蓋公章。

我才這樣操作過！只需要考慮那部分退貨的數量金額，沒有退貨的不用管。