1樓：老宋同志
收到發票的，借管理費用（或營業費用），借應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸現金（或銀行存款）。
2樓：匿名使用者
取得發票：
借：原材料 17094.02
應交稅費－增值稅（進項稅）2905.98
貸：應付貨款 20000開出發票“
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費－增值稅（銷項稅）
抵扣時不用另外做分錄
支付住宿費收到開回的增值稅專用發票怎麼做會計分錄
3樓：金果
住宿費屬於自身可抵扣專案，付款方可以憑支付住宿費時取得的增值稅專票作為進項抵扣，會計處理為：
借：管理費用——差旅費
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現金
4樓：匿名使用者
支付住宿費收到開回的增值稅專用發票
借：管理費用——差旅費
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等
增值稅專用發票怎麼抵扣？會計分錄怎麼做？
5樓：雙人餘
一、抵扣
增值稅發票的抵扣聯是要單獨裝訂成冊留備查的，不需要在會計憑證後做附件，如有增值稅發票未認證的則抵扣聯同發票一起做為原始會計憑證。由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。
二、相關會計分錄
1、收到進項：借：應交稅費—應交增值稅（進項稅）
2、開出增值稅發票：貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅）
銷項 - 進項 = 本月應該交稅金（銷項和進項在“應交稅費—應交增值稅”一個賬戶上，餘額可能是正數或負數。月末都要將餘額轉入：應交稅費—未交增值稅，月末，應交稅費—應交增值稅 科目餘額應該是0）
3、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目餘額是正數（餘額在貸方）則：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目餘額是負數做相反分錄，如果月末《應交稅費—未交增值稅》餘額在借方說明該餘額要下月留抵；如果月末《應交稅費—未交增值稅》餘額在貸方說明該餘額就是本月要交稅的數額。
5、交稅後：
借：應交稅費—未交增值稅—已交增值稅
貸：銀行存款
6樓：匿名使用者
收到對方開據的增值稅專用發票時，如你是購進原材料，根據發票上的金額做分錄：
借：原材料
應交稅金—應交增值稅—進項稅額
貸：現金/銀行
你拿著抵扣聯到當地國稅局進行認證。他會在電腦裡進行核對後，給予確認。
到你公司發生業務時，做如下分錄：
借：銀行/現金/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅—應交增值稅—銷項稅額
到申報納稅時，填表的時候，進項稅額多少、銷項稅額多少，都要填進表裡，進項稅額-銷項稅額=你應該繳納的稅金，抵扣不完的，可以留到下月進行抵扣，不夠抵扣的，你得繳稅金。
7樓：東奧名師
增值稅專用發票需要在90天內進行認證，財務人員需要登入網上認證平臺，選擇需要認證的發票，完成認證之後才能抵扣。只有完成認證的增值稅專用發票才能抵扣進項稅額。
在購入時借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
8樓：小舒
在系統裡面認證，然後做進項稅金憑證；
月末的時候按照銷項稅金-進項稅金-進項轉出+上期留抵=本期留抵，這就是所謂的抵扣
9樓：妞妞
自己沒有掃描器就去稅務局抵扣，分錄：借：原材料等 應交稅金進項稅
貸：應付帳款
10樓：
首先你單位是不是一般納稅人？如果只是小規模納稅人的話，是不能抵扣的，只能全額進到相應的科目。如果是：
借：存貨（或固定資產或相關科目）
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或應付帳款等）
11樓：
可以拿專用發票的綠色抵扣聯到國稅局去認證抵扣，也可以在公司通過稅務局指定的網上認證系統抵扣。
分錄就在相應的材料、物資等的分錄的借方加上“應交稅費－應交增值稅（進項稅額），金額為票面的稅額部分。
12樓：匿名使用者
月底結轉稅金：
借：應交稅金應交增值稅-銷項稅
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅
應交稅金-應交增值稅-未交增值稅（差額，可能在借方）應交稅金-應交增值稅-未交增值稅有借方餘額，說明進項大於銷項，本月不用繳納增值稅，差額下個月留抵。
應交稅金-應交增值稅-未交增值稅有貸方餘額，說明銷項大於進項。就是你本月應該繳納的增值稅額。
住宿費開具的普通發票中有稅怎麼做會計分錄
13樓：匿名使用者
一、住宿費開具的普通發票中有稅，因為是普通發票，不能抵扣進項稅，而應全額計入費用中，會計分錄是：
借：管理費用-差旅費
貸：銀行存款
二、普通發票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的收付款憑證。它是相對於增值稅專用發票而言的，即任何單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，除增值稅一般納稅人開具和收取的增值稅專用發票之外，所開具和收取的各種收付款憑證均為普通發票。個人發票一般泛指個人開具的發票，多為普通手撕發票。
14樓：匿名使用者
借：現金
營業費用-住宿費
貸：其他應收款
可以做成本，普通發票又不需要抵扣。
15樓：匿名使用者
1.住宿費開票，票面會自動顯示價稅分離，那麼做分錄就按照票面體現的金額做憑證即可
2.分錄舉例如下：
借：庫存現金
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（未交稅金）
我公司為購貨方，銷貨單位給我們開了一張增值稅專用發票，會計分錄應該怎麼做
16樓：吱家出品
你是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人？ 如果是一般納稅人： 借：
原材料（庫存商品） 應交稅費－應交增值稅（進） 貸：現金（銀行存款） 如果是小規模納稅人 借：庫存商品（原材料） 貸：
現金（銀行存款）
營改增後開的增值稅專用發票的住宿費可以抵扣嗎
曾尋芳督俐 營改增後開的增值稅專用發 票的住宿費可以抵扣。只要不屬於下列規定不得抵扣的範圍，均可抵扣。財政部 國家稅務總局 關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知 財稅 2016 36號 附件1 營業稅改徵增值稅試點實施辦法 第二十七條 下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣 一 用於簡易計稅方法計...
增值稅發票丟失了二三聯，又重新開了一張，那丟失的發票怎麼處理呢
你好！國家稅務總局關於修訂 增值稅專用發票使用規定 的通知 國稅發 2006 156號 第二十八條規定，一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的 丟失增值稅專用發票已報稅證明單 經購買方主管稅務...
我上個月，開了一張增值稅普通發票，但是印表機沒調好作廢了，我
稅務局 需要驗bai舊購du新，作廢的發票必須張數齊全。zhi扔掉dao 的那張如果找不回內來，就只能登報掛失，否則稅務容局不會 給您。登報掛失 給報社打 今天掛失，明天報紙就能有，不費時間。最好問下稅務局有沒有它指定的哪家報紙。一般市級的就可以。 依稀買那個 這個就看稅局的了，其他的除了你找到那張...