1樓：向日葵
衝回上月多計提的工資會計分錄
借：管理費用(或製造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(差額紅字)
貸：應付職工薪酬(差額紅字)
(1)沖銷以前提取憑證
借：管理費用(或製造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(原全額紅字)
貸：應付職工薪酬(原全額紅字)
(2)再做正確提取分錄
借：管理費用(或製造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(正確的全額藍字)
貸：應付職工薪酬(正確的全額藍字)
衝回上月多計提的工資會計分錄
執行企業會計準則的，衝回以前年度多計提收入，需要通過"以前年度損益調整"科目
借：以前年度損益調整
借：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)增值稅一般納稅人適用
借：應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
執行小企業會計準則的,衝回以前年度多計提收入,直接衝減本期收入即可
貸：主營業務收入(或其他業務收入等科目)紅數
借：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)增值稅一般納稅人適用
2樓：綠水青山
如果是手工帳，可以這麼做。你的做法是對的
如果是使用財務軟體，則：這月原分錄紅字沖銷：借：主應收賬 -10447.54
貸： 款營業務收入 -10447.54
這月做正確分錄：借：應收賬款 10041.51貸：主營業務收入 10041.51
因為財務軟體自動定義了結轉方向。
這個月做差額調整，也是正確的
3樓：古斐斯
不能這樣做，沖銷分錄應該是借：應收賬款 -10447.54，貸：主營業務收入 -10447.54。其他是對的。
4樓：匿名使用者
上月多記的收入，怎麼沖銷?
用紅字沖銷法啊：
即按原科目借貸方向，只是資料用紅字就可以沖銷啦，然後再做一張正確的資料憑證就ok啦！
不可以做反分錄沖銷嗎？
一般應該採取紅衝更正法，以前我在國企做過，調整憑證都是直接紅衝的。這樣做主要是為編制年底的現金流量表的資料更為準確，避免虛增虛減現金流量現象，
上月收入多記了，本月如何沖銷？
5樓：塔木裡子
衝上月多計提的工資會計分錄
借：管理費用(或製造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(差額紅字)
貸：應付職工薪酬(差額紅字)
(1)沖銷以前提取憑證
借：管理費用(或製造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(原全額紅字)
貸：應付職工薪酬(原全額紅字)
(2)再做正確提取分錄
借：管理費用(或製造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(正確的全額藍字)
貸：應付職工薪酬(正確的全額藍字)
衝上月多計提的工資會計分錄
6樓：古斐斯
不能這樣做，沖銷分錄應該是借：應收賬款 -10447.54，貸：主營業務收入 -10447.54。其他是對的。
7樓：匿名使用者
上月多記的收入，怎麼沖銷?
用紅字沖銷法啊：
即按原科目借貸方向，只是資料用紅字就可以沖銷啦，然後再做一張正確的資料憑證就ok啦！
不可以做反分錄沖銷嗎？
一般應該採取紅衝更正法，以前我在國企做過，調整憑證都是直接紅衝的。這樣做主要是為編制年底的現金流量表的資料更為準確，避免虛增虛減現金流量現象，
8樓：匿名使用者
當年的帳記多了，直接紅衝就行。做一筆紅字分錄，金額是多記的部分。
借：應收賬款 （紅字，多記的金額）貸：主營業務收入 （紅字，多記的金額）如果是跨年的就涉及到以前年度損益調整。
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