沒有開發票的款項入公司基本帳戶,該如何處理

2021-07-22 20:30:25 字數 4443 閱讀 2439

1樓:城南明月羿當年

借:銀行存款

貸:其他應付款

借:現金

貸:銀行存款

借:其他應付款

貸:現金

基本賬戶

基本存款賬戶是辦理轉賬結算和現金收付的主辦賬戶,經營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現金的支取均可通過該賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。開立基本存款賬戶是開立其他銀行結算賬戶的前提。

按人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定,一家單位只能選擇一家銀行申請開立一個基本存款賬戶。

存款人申請開立基本存款帳戶,應填制開戶申請書,上述規定的證件,送交蓋有存款人印章的印鑑卡片,經銀行稽核同意,並憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立帳戶。

符合第三、四、五項規定的存款人,已在銀行開立一個基本存款帳戶的,可以根據其資金性質和管理需要另開立一個一般存款帳戶。

存款人不得因開戶銀行嚴格執行制度、執行紀律,轉移基本存款帳戶。

存款人因前款原因轉移基本存款帳戶的,中國人民銀行不得對其核發開戶許可證。

2樓:洛河上游

這個問題可以這樣處理:

做一個購銷合同,把這筆帳款做成預收款,然後,再用現金退回去,原因說成是合同沒有執行,退回了預付款。

3樓:零零拐

如果以現金的形式退回去,要對方的現金收據的,最好能從銀行帳上把錢退回去,然後再收對方的現金。

4樓:

把它做成個人借款,以後用現金倒出去,只是金額要合理,如果是轉帳就做到預收款裡,以後退回,因為合同沒有履行什麼的藉口找一下.但是隻能偶爾為之,如果經常發生,嫌疑就大了.只是建議.

從個人觀點看,我很贊成"洛河上游"的意見,只是購銷合同我覺得不太好處理,

5樓:高唐汽車

用現金退回去,那你需要對方給你開具現金收據,對方能做到嗎?

你可以把他當作對方給你的押金保證金,放到其他應付款中,比較好。

不開發票你的庫存也對不起來。很麻煩。還是等到進項稅寬裕時給對方開了吧!!

6樓:匿名使用者

做預收然後退回在倒現金戶!

7樓:匿名使用者

我沒有什麼實務經驗,只是想贊一下樓上各位。呵呵。

那個現金收據是不是比較難處理?

如三樓所說,放到其他應付款,再做現金退回處理,是不是同樣需要現金收據之類呢?

公司的對公帳戶上入進來一筆款項,沒有開發票,老闆不叫做收入,如果不做收入,做在哪個會計科目裡合適呢

8樓:匿名使用者

借:銀復行存款

貸:其他應付款制

借:現金bai

du貸:銀行存款

借:其他應付款zhi

貸:現金

現金取出來直接dao給你們老闆就行了,以後不開發票的收入不要走公司基本戶。這種情況最好不要太多,太多了審計的時候要和你們煩的

9樓:利普上上

這種復情況只走往來,不進收入。

進錢制時做 借:銀行存款

貸:其他應付款-某某

然後打張收條把錢支出去

做 借:其他應付款

貸:銀行存款

一進一出銀行帳面平了,本來沒開票自然也就不影響你的收入。

注:按正規的做法是這種情況是要做預收的哦。

沒有發票的費用怎麼入賬

10樓:記明練

1、把沒有正式發票的金額記入“其他應收款”,待有了其他發票衝抵即可。

當然,根據稅法,沒有發票,稅前不能扣除。這個是稅務問題,和會計無關。

借:其他應收款。

貸:銀行存款/庫存現金。

2、如果經過相關管理人員簽字,也可記入相應的費用,但這部份費用屬白條支出,稅務是不認可的。年末,在企業所得稅彙算清繳時,這部份支出應做納稅調整增加。

借:相關費用。

貸:銀行存款/庫存現金。

11樓:

有以下兩種方法:

1、記入”其他應收款-***費用“,再自己拿現金以其他應收款單位名稱交到銀行。

借:其他應收款

貸:銀行存款

借:銀行存款

貸:其他應收款

2、到稅務局開發票入賬,但是開票需要交稅。

12樓:

這種情況一般不能入賬。處理方式如下:

確實發生費用而沒有票,先有證明人或報銷人即經辦人的主管審批後證實即可詳實的入內帳。

一個月歸集這些小費用,然後找些其他的發票來做外帳,比如餐票,汽油票,住宿票等應該很好找的。

這種事情最好少發生,所以應該確立好公司的財務制度。減少不不要的風險。

拓展資料:企業做賬流程:

1.根據原始憑證編制記賬憑證

2.根據記賬憑證編制科目彙總表

3.根據記賬憑證和科目彙總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)5.根據會計報表編制納稅申報表

6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)

7.編制年度會計報表(包括資產負債表,損益表,現金流量表)8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的彙算清繳自查表

13樓:

費用發生了且能提供證據證明的,可以報銷,但不得在所得稅前扣除。只要是真實的費用就可以入費用帳,會計上是沒有任何問題的。當然,根據稅法,沒有發票,你稅前不能扣除。

這個是稅務問題,和會計無關。

企業以自產產品作為非貨幣性福利提供給職工的,相關收入的確認、銷售成本的結轉和相關稅費的處理,與正常商品銷售相同。

14樓:匿名使用者

1、沒有發票的費用是不能入賬的。即使入賬了,也不能在彙算清繳時,稅前扣除。

2、沒有發票的費用,即沒有真實票據作為依據。在計算繳納所得稅時(即常說的稅法上的規定)不允許在稅前列支的費用,就要將利潤調增。也可以說不允許稅前扣除的費用開支是要交所得稅的。

3、稅前扣除主要指所得稅稅前扣除專案,包括企業所得稅、個人所得稅稅前可以扣除的專案。

資料拓展:

從開始記賬入冊直到結算的全過程以及其中的環節都叫做賬,是指會計進行賬務處理的過程,一般從開始填制憑證到編制報表結束的整個過程(也稱會計實務)。企業做賬流程:

1、根據原始憑證編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證編制科目彙總表。

3、根據記賬憑證和科目彙總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)。

4、根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)。

5、根據會計報表編制納稅申報表。

6、年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)。

7、編制年度會計報表(包括資產負債表,損益表,現金流量表)。

8、根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的彙算清繳自查表。

15樓:電影的烏托邦

一張無法報銷的費用票據,一筆無法入賬的費用,一件讓業務員無奈的事情?

16樓:

沒有發票就是有問題的,為什麼會沒有發票的,應該不能入賬

17樓:匿名使用者

可以做到賬裡,畢竟是企業發生的,但是這部分因為沒有正規票據,不能在所得稅前扣除,要調增利潤繳納所得稅

18樓:蘭軒昊鑫

可以做兩套啊,因為現金餘額=現金外賬餘額+現金內帳餘額,如果內帳是負數也是耶可能,反正他們的和=手頭庫存現金

19樓:島上明月

可以做上。 但 計算 所得稅 時 要進行調整,不能在 稅前扣除。

20樓:匿名使用者

可以入帳,或者加入管理費中。

21樓:匿名使用者

可以做兩套賬,外賬不體現,內賬做進去

22樓:會慧會

1.確實發生費用而沒有票,先有證明人或報銷人即經辦人的主管審批後證實即可詳實的入內帳。

2.一個月歸集這些小費用,然後找些其他的發票來做外帳,比如餐票,汽油票,住宿票等應該很好找的。

3.這種事情最好少發生,所以應該確立好公司的財務制度。減少不不要的風險。

23樓:匿名使用者

白條肯定是不能入賬的,現在的公司,都是做兩套賬的。

24樓:

不能入賬,要不去拿點其他發票,金額一樣的來抵就可以了.

25樓:幸福妮妮

那就找別的能入帳的***替這筆入帳!!!

26樓:崔弘致

你可以,註明在一起就可以了

27樓:青青的白楊

也可以入賬,不過要納稅調整。

28樓:匿名使用者

汗 你買東西怎麼不去大點的商場去買呢?

公司的對公帳戶上入進來一筆款項,沒有開發票,老闆不叫做收入,如果不做收入,做在哪個會計科目裡合適呢

借 銀復行存款 貸 其他應付款制 借 現金bai du貸 銀行存款 借 其他應付款zhi 貸 現金 現金取出來直接dao給你們老闆就行了,以後不開發票的收入不要走公司基本戶。這種情況最好不要太多,太多了審計的時候要和你們煩的 這種復情況只走往來,不進收入。進錢制時做 借 銀行存款 貸 其他應付款 某...

分公司可否獨立對外開發票,分公司能開發票嘛?

因為分公司一般不是獨立法人,也不是獨立核算之主體,就沒有辦法獨立對外開發票。只有是總公司允許或者要求分公司獨立核算的,總公司就會提供分公司對外開發票的許可權及條件,並有對分公司財務管理的完善制度。分公司是總公司管轄的分支機構,是指公司在其住所以外設立的以自己的名義從事活動的機構。分公司不具有企業法人...

人力資源公司怎麼開發票

正規企業 正規業務 正規發票 那就行了 服務業發票 內容一般開成勞務費 服務費 代繳社保 代發工資等希望採納 回答您好,我是騮蓮,很榮幸為你解答。您的問題我已經看到啦,請稍等,我整理一下答案 企業提供人力資源外包服務應按經紀 服務 人力資源外包服務 科目開具發票,有以下三種發票開具方式 1.全額開具...