1樓：匿名使用者
要看明細賬具體分析。
如果賬上「其他應付款-100多萬」與「其他應收-100多萬」是同一明細單位，屬於不正常，由於錯賬引起的。具體原因是歸還「其他應付款」時沒有核銷原賬戶，而是另外又記入了「應收」；或者收到「應收」時沒有核銷「應付」。
這種情況是常見的會計差錯，會計收到或支付款項時，一是，沒有核對是否有對應賬戶餘額，而是另起了乙個「頭兒」記賬（沒有核銷）；二是，交來或取走款項的人員沒有說清楚是什麼款項，會計人員只能主觀判斷，容易忽略核銷原賬戶的問題；三是，會計沒有記明細賬，無從查詢原賬戶，圖省事兒另開乙個賬戶記錄。
從你的問題看，估計這筆應收、應付是上述原因造成的，否則，不會這麼巧，金額一樣。
如果屬於上述情況，直接做一筆分錄對沖
借：其他應收款 100萬 （正數）
貸：其他應付款 100萬 （正數）
這樣兩個賬戶都核銷清零了。你再做資產負債表時也不會讓讀者這麼「奇怪」 。
2樓：匿名使用者
如果沒有搞清楚其他應付款與其他應收款是否屬於同一性質的話，建議不必貿然抵銷，簡單進行報表重分類即可，即將其他應付款-100重分類至其他應收款科目，將其他應收-100重分類至其他應付款科目，這樣就能解決報表披露的問題了
3樓：一笑
正常，如果核算的科目沒有問題，出報表時直接重分類就行了。
4樓：匿名使用者
正常不正常要看明細賬分析
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