1樓：稅專業諮詢
現金流量是現**財學中的乙個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性專案)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。即：企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。
表達方式有現金流量表和現金流量圖兩種。現金流量表以現金的流入和流出反映企業在一定會計期間內的經營活動、投資活動和籌資活動的動態情況，反映企業現金流入和流出的全貌。現金流量表的主要作用有：
（一）現金流量表可以提供企業的現金流量資訊，從而對企業整體財務狀況作出客觀評價。
在市場經濟條件下，競爭異常激烈，企業要想站穩腳跟不但要想方設法把自身的產品銷售出去，更重要的是要及時收回銷貨款，以便以後的經營活動能夠順利開展。除了經營活動以外，企業所從事的投資和籌資活動同樣影響著現金流量，從而影響財務狀況。如果企業進行投資，而沒有能取得相應的現金回報，就會對企業的財務狀況產生不良影響。
從企業的現金流量情況看，可以大致判斷其經營周轉是否順暢。
（二）投資者和債權人通過現金流量表，可以對企業的支付能力和償債能力，以及企業對外部資金的需求情況作出較為可靠的判斷。
（三）通過現金流量，不但可以了解企業當前的財務狀況，還可以**企業未來的發展情況。 如果現金流量表中各部分現金流量結構合理，現金流入和現金流出無重大異常波動，一般來說企業的財務狀況基本良好。另一方面，企業最常見的失敗原因、症狀也可在現金流量表中得到反映，比如，從投資活動流出的現金、籌資活動流入的現金和籌資活動流出的現金中，可以分析企業是否過度擴大經營規模；通過比較當期淨利潤與當期淨現金流量，可以看出非現金流動資產吸收利潤的情況，評價企業產生淨現金流量的能力是否偏低。
現金流量圖是一種反映經濟系統資金運動狀態的圖式，即把經濟系統的現金流量繪入一時間座標圖中，表示出各現金流入、流出與相應時間的對應關係。運用現金流量圖，就可全面、形象、直觀地表達經濟系統的資金運動狀態。
現金流量圖是描述現金流量作為時間函式的圖形，它能表示資金在不同時間點流入與流出的情況。它是經濟分析的有效工具，其重要有如力學計算中的結構力學圖。
2樓：匿名使用者
一、經營活動產生的現金流量，包括銷售商品、提供勞務收到的現金、收到的稅費返還、收到的其他與經營活動有關的現金、現 金 流 入 小 計、購買商品、接受勞務支付的現金、支付給職工以及為職工支付的現金、支付的各種稅費、支付的其他與經營活動有關的現金、現 金 流 出 小 計、經營活動產生的現金流量淨額；
二、投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金、取得投資收益所收到的現金，處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金淨額、收到的其他與投資活動有關的現金、現 金 流 入 小 計、購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金、投資支付的現金、支付的其他與投資活動有關的現金、現 金 流 出 小 計、投資活動產生的現金流量淨額
三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資所收到的現金、取得借款所收到的現金、收到的其他與籌資活動有關的現金、現 金 流 入 小 計、償還債務所支付的現金，分配股利、利潤和償付利息所支付的現金，支付的其他與籌資活動有關的現金、現金流出小計、籌資活動產生的現金流量淨額
四、匯率變動對現金的影響
五、現金及現金等價物淨增加額
下列哪些屬於現金流量表中投資活動現金流量
收回投資所收到的現金和收到投資收益所收到的現金。拓展 投資活動現金流量內容 1 收回投資所收到的現金 專案，反映企業 轉讓或到期收回除現金等價物以外的短期投資 長期股權投資而收到的現金，以及收回長期債權投資本金而收到的現金。不包括長期債權投資收回的利息，以及收回的非現金資產。2 取得投資收益所收到的...
專案現金流量，現金淨流量總現值和淨現值這三者之間的區別是什麼
現金流量根據時點計算的，現金流量 現金流入 現金流出，分時點一一計算各時點的現金利率。現金淨流量總現值 淨現值 專案各時點現金流量的現值之和。未來現金淨流量現值和現金淨流量總現值和淨現值三者是什麼關係,ncf和npv什麼關係 淨現值 未來現金淨流量現值 原始投資額現值 ncf是營業現金淨流量，npv...
某企業兩個投資專案的現金流量如下表所示,該企業的資本成本為
用excel裡面的npv 或者是pv函式就可以實現你的要求 某企業資本成本率為12 現有a b兩個互斥的投資專案，其年淨現金流量如下表。要求，請用淨現值法對 a方案 淨現值 50000 20000 p a,12 4 50000 20000 12 1 1.12 du 4 10746.99 b方案zhi...