1樓：智課網
1、單貨同到的賬務
處理辦理貨款結算時：
借：商品採購——××公司
經營費用
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等賬戶
商品驗收入庫，採用進價法核算時：
借：庫存商品——甲產品
貸：商品採購——xx公司
商品驗收入庫，採用售價法核算時：
借：庫存商品——甲產品
貸：商品採購——××公司
商品進銷差價——甲產品
2、單到貨未到的賬務處理。
經與採購合同核對無誤，同意承付貨款：
借：商品採購——××公司
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
經營費用——運雜費
貸：銀行存款
商品到達並驗收入庫，採用售價法核算：
借：庫存商品——乙商品
貸：商品採購——××公司
商品進銷差價——乙產品
3、貨到單未到的賬務處理。貨驗收入庫時暫不作記錄，待結算單據到達時按第一種方法記錄。
若月底單據仍未到達，則先按暫估價入庫記錄：
借：庫存商品——××商品
貸：應付賬款——××公司
下月初對月終尚未付款的商品用紅字沖銷：
借：庫存商品——××商品 （紅字）
貸：應收賬款——××公司 （紅字）
接到銀行轉來承付貨款通知：
借：商品採購——××公司
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
經營費用——運雜費
貸：銀行存款
同時，倉庫送來收貨單
借：庫存商品——××商品
貸：商品採購——××公司
商品進銷差價——××商品
4、預付貨款購進的賬務處理。
預付貨款時：
借：預付貨款——xx公司
貸：銀行存款
收到所購商品，貨款預付不夠時：
借：商品採購
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款——××公司
現金或銀行存款
或收到所購商品，貨款預付多餘時：
借：商品採購
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
現金或銀行存款
貸：預付賬款——××公司
商品驗收入庫，採用售價法核算：
借：庫存商品
貸：商品採購
商品進銷差價
2樓：
1.可掛預付賬款，以後有了進貨票再衝。
2.進帳到基本戶的收入沒有申報，可以放在預收賬款，等以後你再開票時衝回。
3.收入與客戶匯款沒有關係，你當初報稅時收入為9857.85，因為客戶沒有匯款，所以走應收款；
借：應收賬款 9857.85
貸：主營業務收入 8425.51
應交稅金－增值稅（銷項稅額）
1432.34
當客戶匯款以後，你應該這樣記：
借：銀行存款 9857
財務費用 0.85
貸：應收賬款 9857.85
3樓：匿名使用者
你賣東西收到的錢是怎麼處理的呀？？？？
那0.85元，讓銷售人員或自己掏這幾毛錢，處理掉就行借：應收賬款
貸：現金
4樓：匿名使用者
要想做的正規，開出支票去採購商品，每月底做暫估商品入賬，每月初做暫估商品衝紅，這一點是為了你的銷售做墊底的，那麼你的銷售收入與成本結轉也就配比了。你也可以做預付賬款處理，但是你的銷售收入也只有做就應收賬款處理，到年底查賬就經羅麻煩了
5樓：匿名使用者
0.85衝財務費用吧~~~~~~~~反正才幾毛錢
6樓：匿名使用者
開出支票去採購商品，沒有開發票回來，貨物也銷售出去了，也沒有開***去。借：其他應收款-
wa貸：銀行存款
自己拿 0.85元分錄如下
借：銀行存款9857。85貸：
經營業務收入9857。85銀行日記帳記9857元，現金日記帳記借方9857。85，貸方記9857元，把0。
85存入銀行，記一筆存款，再記一筆現金的貸方0。85元。
基建會計賬務處理，請問基建會計賬務處理程式是怎麼樣的
1 登記發生的合同成本 2 登記已結算的合同價款 3 登記實際收到的合同價款 4 確認收入和費用 5 確認合同預計損失 6 工程完工。可以根據企業會計制度或企業會計準則規定的賬套和科目下增設科目核算，也可按基建會計核算辦法核算。具體內容比較多，一時不便。最好去書店買本書學學。但只要原理和實務通，其賬...
往來賬的處理，會計賬務處理，怎麼衝往來賬？
你說的這個問題我沒看懂.工廠做的貨，從公司出口 那麼,公司有沒有付工廠的貨款呢?如果公司沒有付貨款,那就可以象他們說的一樣,用應收和應付對沖,如果公司已經將貨款付清,賬面上還有這麼多的往來,那也可以用投資來解決.可以考慮將工廠的應付公司的款項轉化為公司對工廠的權益投資。你可以把你們公司同時掛的應收和...
處置固定資產時會計賬務處理，固定資產清理會計分錄
1 先把固定資產的賬面價值轉進 固定資產清理 科目 借 固定資產清理 累計折舊 固定資產減值準備 貸 固定資產 2 把處理固定資產時發生的清理費用列入 固定資產清理 科目 借 固定資產清理 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 3 有殘料的變價收入 材料入庫或者是保險公司 責任人的賠償收入時...